采購(gòu)應(yīng)付會(huì)計(jì)
灰灰poppy
注冊(cè)不太麻煩
應(yīng)付會(huì)計(jì)和存貨會(huì)計(jì)的區(qū)別為:前者是主要做應(yīng)收賬款類的賬目,后者主要做應(yīng)付賬款類方面的賬目。雖然會(huì)計(jì)的職能劃分是非常清晰的,A/R和A/P絕對(duì)是兩個(gè)完全不同的概念。這兩個(gè)概念是來(lái)源于對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的認(rèn)識(shí),在ERP系統(tǒng)中就是以這樣的認(rèn)識(shí)對(duì)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部職責(zé)進(jìn)行分工的。切不可從字面上理解,以為應(yīng)收是指應(yīng)收款,2.應(yīng)收會(huì)計(jì)具體職責(zé):應(yīng)收會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)及客戶的管理。應(yīng)收會(huì)計(jì)(A/R)是面向客戶與銷售的,主要負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)票,做內(nèi)外銷,抽單,應(yīng)收更新,催款等工其中包括銷售貨款,尤其是對(duì)未達(dá)賬的管理和對(duì)帳的工作,協(xié)調(diào)與出貨倉(cāng)的管理工作，3.應(yīng)付會(huì)計(jì)具體職責(zé):材料會(huì)計(jì)(A/P)是面向供應(yīng)商(也包括員工,即將員工視為內(nèi)部供應(yīng)商)和采購(gòu)的。
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應(yīng)付會(huì)計(jì)職責(zé)及工作內(nèi)容落實(shí)到具體工作中是非常具體的，大大小小有幾十項(xiàng)?？偨Y(jié)一下就是核對(duì)、對(duì)賬、整理、審核、控制成本、結(jié)算等。具體的在下文會(huì)為大家詳細(xì)解答。1、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)登記好付款業(yè)務(wù)。2、根據(jù)成本控制部提供的每月供應(yīng)商的統(tǒng)計(jì)匯總表與供應(yīng)商做好對(duì)賬工作，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。3、跟催所有借支的沖賬進(jìn)度，督促借支人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核銷。4、每月及時(shí)與應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)單位款項(xiàng)的核銷。5、保管好相關(guān)的付款原始憑證，并做好整理工作。6、與總出納一起盤(pán)點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入，做好簽字確認(rèn)工作。7、協(xié)助會(huì)計(jì)主管一起盤(pán)點(diǎn)各備用金的使用情況，并做好記錄。8、協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。9、月結(jié)時(shí)應(yīng)與出納對(duì)賬，出應(yīng)付賬賬齡分析表。10、及時(shí)完成上司安排的其它工作。
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1、核對(duì)企業(yè)的采購(gòu)定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單(驗(yàn)收?qǐng)?bào)告)、供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票，日常所稱的“三項(xiàng)核對(duì)法”。2、對(duì)于核對(duì)相符的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3、負(fù)責(zé)審核貨幣資金的支付和應(yīng)付賬的核算工作，包括現(xiàn)金支出憑證、銀行轉(zhuǎn)賬支出憑證、外幣支出憑證、工資表發(fā)出，領(lǐng)用物資分配表及會(huì)計(jì)憑證等。4、對(duì)于核對(duì)有差異部份按企業(yè)的相關(guān)流程和制度進(jìn)行處理。并按采購(gòu)定單或合同的相關(guān)供應(yīng)商的賬期等付款條件，定期出具明細(xì)到發(fā)票的應(yīng)付賬款賬齡分析表，用于企業(yè)的現(xiàn)金流付款計(jì)劃。5、配合成本會(huì)計(jì)等對(duì)相應(yīng)供應(yīng)商的材料成本的價(jià)格進(jìn)行分析，為企業(yè)的采購(gòu)提供決策依據(jù)。在企業(yè)支付貨款時(shí)，向供應(yīng)商直接或通過(guò)相關(guān)部門(mén)給予付款明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷。6、在企業(yè)資金緊張或其他原因等特別情況時(shí)，對(duì)應(yīng)付賬款中的逾未付款部份，及時(shí)將相關(guān)信息提交相關(guān)部門(mén)，并配合相關(guān)部門(mén)與供應(yīng)商溝通，取得供應(yīng)商的支持。7、編制會(huì)計(jì)憑證，結(jié)轉(zhuǎn)期初各類庫(kù)房的賬面盤(pán)點(diǎn)賬。8、負(fù)責(zé)應(yīng)付稅金的核算，按照國(guó)家規(guī)定的稅種和稅率納稅。9、審查國(guó)外進(jìn)貨的手續(xù)是否齊全，包括采購(gòu)申請(qǐng)單、收貨報(bào)告或入庫(kù)單、申報(bào)關(guān)稅、補(bǔ)充庫(kù)存材料報(bào)告、付款方式及付款合同或協(xié)議，并在手續(xù)完備、金額準(zhǔn)確無(wú)誤的全部資料簽字后，編制應(yīng)付貨款的成本計(jì)算表和會(huì)計(jì)憑證。10、還有年未或定期對(duì)相關(guān)供應(yīng)商的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)或分析。為相關(guān)部門(mén)提供供應(yīng)商的決策提供依據(jù)。11、完成上級(jí)指派的其它任務(wù)。
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應(yīng)付會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(一)1.負(fù)責(zé)自有品牌應(yīng)付賬的對(duì)賬工作;2.負(fù)責(zé)自有品牌貨款支付單的填寫(xiě)及匯款跟蹤;3.負(fù)責(zé)自有品牌進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的簽收及保管工作;4.負(fù)責(zé)銀行支付會(huì)計(jì)憑證的錄入及核對(duì)工作;5.負(fù)責(zé)每月會(huì)計(jì)憑證整理歸檔及保管工作;6.每月協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成當(dāng)月的報(bào)稅工作;7.負(fù)責(zé)相關(guān)供應(yīng)商合同的保管及核算合同費(fèi)用收支工作;8.每月5日遞交上月工作報(bào)告及本月工作計(jì)劃;9.完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)。應(yīng)付會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(二)1、負(fù)責(zé)公司與各供應(yīng)商的往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算;2、對(duì)所要付款的購(gòu)銷合同、發(fā)票和相關(guān)資料的審核、處理、結(jié)算和歸檔;3、負(fù)責(zé)月度應(yīng)付款項(xiàng)的報(bào)表統(tǒng)計(jì)和資料分析匯總,根據(jù)審核的采購(gòu)發(fā)票制作相關(guān)憑證，并對(duì)相應(yīng)應(yīng)付賬款進(jìn)行核算;4、負(fù)責(zé)月度成本數(shù)據(jù)分析匯總;5、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。應(yīng)付會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(三)1、主要負(fù)責(zé)供應(yīng)商管理工作，包括供應(yīng)商引進(jìn)評(píng)估，向供應(yīng)商傳遞我司供應(yīng)鏈流程制度要求，及供應(yīng)商引進(jìn)和撤場(chǎng)的數(shù)據(jù)分析;2、負(fù)責(zé)合同管理工作，包括參與年度主合同以及單項(xiàng)協(xié)議的新增、延續(xù)、終止審批，供應(yīng)商合同臺(tái)賬的建立，確保合同履行的完整性;3、負(fù)責(zé)商品管理工作，對(duì)主推商品的產(chǎn)品引進(jìn)、采購(gòu)價(jià)格和政策的審核、經(jīng)營(yíng)過(guò)程的跟蹤和經(jīng)營(yíng)結(jié)果的分析;4、負(fù)責(zé)供應(yīng)鏈管理工作，包括推進(jìn)采銷部門(mén)對(duì)壞機(jī)、滯銷機(jī)的清理，優(yōu)化我司庫(kù)存結(jié)構(gòu);5、負(fù)責(zé)往來(lái)管理工作，即供應(yīng)商應(yīng)付貨款的管理，及返利費(fèi)用結(jié)算存在問(wèn)題的協(xié)調(diào)和處理等。應(yīng)付會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(四)1、審核ERP入庫(kù)單據(jù)、發(fā)票等，確保相關(guān)資料內(nèi)容一致性;2、審核系統(tǒng)信息復(fù)核相關(guān)購(gòu)入材料單價(jià)、名稱、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、金額是否與報(bào)價(jià)資料一致，及時(shí)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，監(jiān)查不合規(guī)單據(jù);3、核對(duì)供應(yīng)商對(duì)帳單，確保應(yīng)付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性;4、領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項(xiàng)。應(yīng)付會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)(五)1、審核付款合同，更新整理供應(yīng)商合同臺(tái)賬;2、審核工程技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目付款;3、固定資產(chǎn)管理與盤(pán)算;4、賬齡分析及與供應(yīng)商對(duì)賬;5、維護(hù)進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票;6、存貨入庫(kù)核對(duì)。
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