momohana0217
會計主管：主管簽字（財務(wù)經(jīng)理）記賬：記賬人（會計）稽核：就是審核人（會計）制單：制單人（誰填制憑證就是誰，出納多一些）出納簽字：出納確定收支。
maggie13050
記賬憑證是記錄公司財務(wù)業(yè)務(wù)的單據(jù)，記錄公司花了什么錢收到什么錢，后面會粘貼發(fā)票、收據(jù)等原始單據(jù)；記賬憑證下面各個財務(wù)崗位需要簽字或蓋個人簽字章。通俗說會計主管就是財務(wù)部的老大，記賬是平時記錄公司財務(wù)業(yè)務(wù)的會計，稽核（應(yīng)該是復(fù)核吧）是對財務(wù)憑證復(fù)核的人，出納是公司管理保管和處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的人，制單就是填寫這張記賬憑證的人。
親切的海沫兒
收付款憑證即收款憑證和付款憑證，兩者都屬于記賬憑證；記賬憑證應(yīng)由會計人員填制，而非出納人員。
法律依據(jù)：
根據(jù)財政部發(fā)布的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》第十二條，出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
收付款憑證登記，應(yīng)當由會計處理。
收付款憑證登記的要求：
1、要以審核無誤的原始憑證為依據(jù)
記賬憑證必須附有經(jīng)審核確認為真實、完整和合法的原始憑證為依據(jù)。除結(jié)賬和更正錯賬的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。
2、正確填制會計科目、子目和編制會計分錄
填寫會計科目時，應(yīng)當填寫會計科目的全稱，不得簡寫。為了便于登記日記賬和明細賬，還應(yīng)填寫子目甚至細目。記賬憑證中所編制的會計分錄一般應(yīng)是一借一貸或多借一貸，避免多借多貸的會計分錄。
擴展資料：
收付款憑證的登記流程：
1、裝訂憑證?寫報表附注?分析情況表之類的工作。
2、月末須注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新辦企業(yè)開辦費在第一個月全部轉(zhuǎn)入費用。計提折舊的分錄是借：管理費用或是制造費用，貸：累計折舊，這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。
月末還要提取稅金及附加(城建稅，教育費附加等)由當?shù)囟悇?wù)機關(guān)決定。
3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩筆分錄。第一筆分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借：主營業(yè)務(wù)收入(投資收益，其他業(yè)務(wù)收入等)貸：本年利潤。第二筆分錄：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本(主營業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等)。
轉(zhuǎn)入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅，然后做記賬憑證，借：所得稅費用;貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅，借：本年利潤，貸：所得稅費用，所得稅雖與利潤有關(guān)，但并不是虧損一定不交納所得稅。
主要是看調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅，同時還要注意所得稅核算方法。
4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)收票據(jù)，短期投資等)負債(應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付賬款等)所有者權(quán)益(實收資本，資本公積，未分配利潤，盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表。
根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用，主營業(yè)務(wù)成本，投資收益，主營業(yè)務(wù)稅金及附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。
參考資料來源：百度百科--會計基礎(chǔ)工作規(guī)范
參考資料來源：百度百科--會計
cuteorange290
會計主管是一個財務(wù)部門的核心人物，必須做到上傳下達，向上與領(lǐng)導(dǎo)溝通，報告財務(wù)情況，向下與會計人員交流，解決棘手的問題，總的來講，就是全面把控一個公司財務(wù)運作的人！具體的來講會計主管主要工作有以下幾條（我按月為計量單位）:1.月初，報稅問題，如果有稅務(wù)會計還好，如果沒有稅務(wù)會計，會計主管就得登錄國地稅系統(tǒng)，填寫一大堆的申報表進行上個月的稅務(wù)申報。當然了，這對一個可以成為會計主管的人來說那就是小case了！2.費用預(yù)算情況，會計主管需要督促各部門上交這個月的費用預(yù)算，需要哪些亟待解決的款項問題，比如，有些部門要出差，需要多少出差費用，產(chǎn)品技術(shù)部，有沒有需要付款的，等等的，會計主管得有一個系統(tǒng)的費用支出明細表，報給領(lǐng)導(dǎo)，請求批示。3.經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生，會計入賬，會計主管進行審核憑證，與各部門溝通，不合理的地方及時修正，保證與各部門的恰當銜接，保證財務(wù)制度的完善合理！4.月末，出具財務(wù)月報，分析數(shù)據(jù)，給出財務(wù)建議，列出下月財務(wù)計劃，總結(jié)本月工作完成情況，再接再厲！當然我的觀點都是基于一般的小公司的會計主管，觀點淺薄，萬望理解！
留留戀戀
收付款憑證即收款憑證和付款憑證，都屬于記賬憑證；記賬憑證應(yīng)由會計人員填制，而非出納人員。出納員，從事出納工作的人員，出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。出納人員的崗位職責(zé)：1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。2、根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金。3、每日負責(zé)盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全。4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒。5、負責(zé)接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。6、負責(zé)代理記賬單位出納工作7、完成部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
莫強求Jt
合法。付款憑證是款項實際支付的證明，在付款時一般由財務(wù)人員填寫，收款人簽字確認。這是財務(wù)支付的一個手續(xù)。在現(xiàn)金支付時是必須要有的，在非現(xiàn)金支付時可以不要，也可以要。拓展資料付款憑證是根據(jù)現(xiàn)金和銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制、專門用來填列付款業(yè)務(wù)會計分錄的記賬憑證。根據(jù)現(xiàn)金付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為現(xiàn)金付款憑證；根據(jù)銀行存款付出業(yè)務(wù)的原始憑證編制的付款憑證，稱為銀行存款付款憑證。付款憑證既是登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及有關(guān)明細分類賬總分類賬的依據(jù)，也是出納員付出款的依據(jù)。付款憑證上需要有財務(wù)主管、記賬、出納、審核、制單人員的簽字。1、《中華人民共和國稅收征收管理法》第十九條 規(guī)定:“納稅人、扣繳義務(wù)人按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門的規(guī)定設(shè)置賬簿，根據(jù)合法、有效憑證記賬，進行核算?！?、《中華人民共和國會計法》第十四條規(guī)定:“會計機構(gòu)、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責(zé)人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充?！?、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十一條規(guī)定:“所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，應(yīng)當向收款方取得發(fā)票?！钡诙l規(guī)定:“不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收?！?、國家稅務(wù)總局《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第三條規(guī)定:“納稅人申報的扣除要真實、合法”5、《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)所得稅管理若干問題的意見》(國稅發(fā)[2005]50號)規(guī)定 “不能提供真實、合法、有效憑據(jù)的支出，一律不得稅前扣除”。
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