1、基礎(chǔ)信息的校驗(yàn)包括憑證號(hào)憑證日期。

憑證號(hào)：不同來行的憑證每月分別從1開始連續(xù)編號(hào)，不能有重號(hào)、漏號(hào)。其控制機(jī)制為：系統(tǒng)檢查出該類最后一張憑證號(hào)，自動(dòng)加1后生成當(dāng)前憑證號(hào)。

憑證日期：隨憑證號(hào)增加而增加。

2、會(huì)計(jì)科目的存在性檢查：檢查錄入編碼是否存在在科目文件檔案中。

3、是否是明細(xì)科目檢查。即檢查憑證中科目編碼是否為最底級(jí)科目編碼或記賬明細(xì)科目。

4、與憑證類型是否相符的檢查。即檢查輸入的借方科目或貸方科目與憑證類型是否相符。如付款憑證的貸方科目和收款憑證的借方科目必須出現(xiàn)“現(xiàn)金”和“銀行存款”科目。

5、借貸平衡檢查，任何一張憑證都滿足“有借必有貸，借貸必相等”的原則，其控制機(jī)制為：自動(dòng)進(jìn)行借貸平衡檢查。

擴(kuò)展資料：

計(jì)算機(jī)環(huán)境下賬務(wù)處理流程

一、基礎(chǔ)設(shè)置包括初始設(shè)置，輸入基礎(chǔ)檔案信息，錄入期初余額；

二、編制記賬憑證；

三、對(duì)記賬憑證進(jìn)行審核；

四、根據(jù)審核過的記賬憑證更新到明細(xì)賬和總賬中；

五、期末結(jié)賬：結(jié)轉(zhuǎn)本期期末余額，并將本期期末余額轉(zhuǎn)至期初；

六、進(jìn)行期末銀行對(duì)賬，將企業(yè)的銀行賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表已達(dá)賬項(xiàng)、未達(dá)賬項(xiàng)等。

七、查詢和生成報(bào)表。