新會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表 一、資產(chǎn)類(lèi) 1 1001 庫(kù)存現(xiàn)金 2 1002 銀行存款 3 1003 存放中央銀行款項(xiàng) （銀行專(zhuān)用 新增） 4 1004 存放同業(yè)（銀行專(zhuān)用 新增） 5 1005 其他貨幣資金 6 1006短期投資 (分拆) 7 1007 短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備 (更名) 8 1008 結(jié)算備付金 (證券專(zhuān)用 新增） 9 1009 存出保證金 (金融共用 新增） 10 1010 拆出資金 (金融共用 新增） 11 1011 交易性金融資產(chǎn) (新增） 12 1012 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) (金融共用 新增） 13 1013 應(yīng)收票據(jù) 14 1014 應(yīng)收賬款 15 1015 預(yù)付賬款 16 1016 應(yīng)收股利 17 1017 應(yīng)收利息 18 1018 應(yīng)收保戶(hù)儲(chǔ)金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 19 1019 應(yīng)收代位追償款 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 20 1020 應(yīng)收分保賬款 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 21 1021 應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 22 1022 應(yīng)收分保保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 23 1023 其他應(yīng)收款 24 1024 壞賬準(zhǔn)備 25 1025委托代銷(xiāo)商品 26 1026 應(yīng)收補(bǔ)貼款 27 1027 貼現(xiàn)資產(chǎn) (銀行專(zhuān)用 新增) 28 1028 貸款 (銀行和保險(xiǎn)共用 新增) 29 1029 貸款損失準(zhǔn)備 (銀行和保險(xiǎn)共用 新增) 30 1030 代理兌付證券 (銀行和證券共用 新增) 31 1031 代理業(yè)務(wù)資產(chǎn) (新增) 32 1032 材料采購(gòu) (更名) 33 1033 在途物資 （新增) 34 1034 原材料 35 1035 材料成本差異 36 1036 庫(kù)存商品 37 1037 發(fā)出商品 （新增) 38 1038 商品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià) 39 1039 委托加工物資 40 1040 包裝物及低值易耗品 41 1041 消耗性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專(zhuān)用） 42 1042 周轉(zhuǎn)材料 （建造承包商專(zhuān)用 新增) 43 1043 貴金屬 （銀行專(zhuān)用） 44 1044 抵債資產(chǎn) （金融共用 新增) 45 1045 損余物資 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 46 1046 融資租賃資產(chǎn) (租賃專(zhuān)用 新增) 47 1047 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 48 1048 待攤費(fèi)用 49 1049 獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn) （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 50 1050 持有至到期投資 （新增) 51 1051 持有至到期投資減值準(zhǔn)備 （新增) 52 1052 可供出售金融資產(chǎn) （新增) 53 1053長(zhǎng)期股權(quán)投資 54 1054 長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 55 1055 長(zhǎng)期債權(quán)投資 (更名) 56 1056 投資性房地產(chǎn)（新增） 57 1057 長(zhǎng)期應(yīng)收款（新增） 58 1058 未實(shí)現(xiàn)融資收益（新增） 59 1059 存出資本保證金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 60 1060 固定資產(chǎn) 61 1061 累計(jì)折舊 62 1062 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 63 1063 在建工程 64 1064 工程物資 65 1065 固定資產(chǎn)清理 66 1066 融資租賃資產(chǎn) 租賃專(zhuān)用 67 1067 未擔(dān)保余值 （租賃專(zhuān)用 新增） 68 1068 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 69 1069 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊 （農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 70 1070 公益性生物資產(chǎn) （農(nóng)業(yè)專(zhuān)用 新增） 71 1071 油氣資產(chǎn) （石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增） 72 1072 累計(jì)折耗 （石油天然氣開(kāi)采專(zhuān)用 新增） 73 1073 無(wú)形資產(chǎn) 74 1074 累計(jì)攤銷(xiāo) （新增） 75 1075 無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 76 1076 商譽(yù) （新增） 77 1077未確認(rèn)融資費(fèi)用 (變更類(lèi)別) 78 1078 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 79 1079 遞延所得稅資產(chǎn) （新增） 80 1080 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 （新增） 81 1081獨(dú)立賬戶(hù)資產(chǎn) (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 二、負(fù)債類(lèi) 82 2001 短期借款 83 2002 存入保證金 （金融共用 新增） 84 2003 拆入資金 (金融共用 新增） 85 2004 向中央銀行借款 (銀行專(zhuān)用 新增） 86 2005 同業(yè)存放 (銀行專(zhuān)用 新增） 87 2006 吸收存款 (銀行專(zhuān)用 新增） 88 2007 貼現(xiàn)負(fù)債 (銀行專(zhuān)用 新增） 89 2008 交易性金融負(fù)債 90 2009 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款 (金融共用 新增） 91 2010 應(yīng)付票據(jù) 92 2011 應(yīng)付賬款 93 2012 預(yù)收賬款 94 2013 應(yīng)付職工薪酬 95 2014 應(yīng)付福利費(fèi) (合并) 96 2015 應(yīng)交稅費(fèi) (合并) 97 2016 應(yīng)付股利 98 2017 應(yīng)付利息 (新增) 99 2018 其他應(yīng)付款 (合并) 100 2019 應(yīng)付保戶(hù)紅利 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 101 2020 應(yīng)付分保賬款 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 102 2021 代理買(mǎi)賣(mài)證券款 （證券專(zhuān)用 新增） 103 2022 代理承銷(xiāo)證券款 （證券和銀行共用 新增） 104 2023 代理兌付證券款 （證券和銀行共用 新增） 105 2024 代理業(yè)務(wù)負(fù)債 （新增） 106 2025 預(yù)提費(fèi)用 107 2026 預(yù)計(jì)負(fù)債 108 2027 遞延收益 （新增） 109 2028 長(zhǎng)期借款 110 2029 應(yīng)付債券 111 2030 長(zhǎng)期債券 112 2031 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 113 2032 保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 114 2033 保戶(hù)儲(chǔ)金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 115 2034 獨(dú)立賬戶(hù)負(fù)債 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增） 116 2035 長(zhǎng)期應(yīng)付款 117 2036 未確認(rèn)融資費(fèi)用 (變更類(lèi)別) 118 2037 專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 119 2038 遞延所得稅負(fù)債 (更名) 120 2039 預(yù)計(jì)負(fù)債 三、共同類(lèi) 121 3001 清算資金往來(lái) （銀行專(zhuān)用 新增） 122 3002 外匯買(mǎi)賣(mài)/貨幣兌換 （金融共用 新增） 123 3003 衍生工具 (新增) 124 3004 套期工具 (新增) 125 3005 被套期項(xiàng)目 (新增) 四、所有者權(quán)益類(lèi) 126 4001 實(shí)收資本 127 4002 資本公積 128 4003 盈余公積 129 4004 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 （金融共用 新增) 130 4005 本年利潤(rùn) 131 4006 利潤(rùn)分配 132 4007 庫(kù)存股 (新增) 五、成本類(lèi) 133 5001 生產(chǎn)成本 134 5002 制造費(fèi)用 135 5003 勞務(wù)成本 136 5004 研發(fā)支出 (新增) 137 5005 工程施工 （建造承包商專(zhuān)用 新增) 138 5006 工程結(jié)算 （建造承包商專(zhuān)用 新增) 139 5007 機(jī)械作業(yè) （建造承包商專(zhuān)用 新增) 六、損益類(lèi) 140 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 141 6002 利息收入 （金融共用 新增) 142 6003 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 （金融共用 新增) 132 6004 保費(fèi)收入 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 133 6005 分保費(fèi)收入 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 134 6006 租賃收入 （租賃專(zhuān)用 新增) 135 6007 其他業(yè)務(wù)收入 136 6008 匯兌損益 （金融專(zhuān)用 新增) 137 6009 公允價(jià)值變動(dòng)損益 (新增) 138 6010 投資收益 139 6011 攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 140 6012 攤回賠付支出 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 141 6013 攤回分保費(fèi)用 （保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 142 6014 營(yíng)業(yè)外收入 143 6015 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 144 6016 其他業(yè)務(wù)支出 145 6017 營(yíng)業(yè)稅金及附加 146 6018 利息支出 (金融共用 新增) 147 6019 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 (金融共用 新增) 148 6020 提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 149 6021 提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 150 6022 賠付支出 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 151 6023 保戶(hù)紅利支出 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 152 6024 退保金 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 153 6025 分出保費(fèi) (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 154 6026 分保費(fèi)用 (保險(xiǎn)專(zhuān)用 新增) 155 6027 銷(xiāo)售費(fèi)用 （更名） 156 6028 管理費(fèi)用 157 6029 財(cái)務(wù)費(fèi)用 158 6030 勘探費(fèi)用 （新增) 159 60311 資產(chǎn)減值損失 （新增) 160 6032 營(yíng)業(yè)外支出 161 6033 所得稅費(fèi)用戶(hù)（更名） 162 6034 以前年度損益調(diào)整