地稅會(huì)計(jì)分錄
甜甜起司wasabi
老實(shí)就奇
1.交國稅 ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅—已交增值稅）貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金1交地稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)（城建稅）應(yīng)交稅費(fèi)（教育費(fèi)附加）應(yīng)交稅費(fèi)（教育附加）貸：銀行存款或庫存現(xiàn)金1.月末計(jì)提本月應(yīng)交增值稅會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅借：應(yīng)交稅金-未交增值稅貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2.月末計(jì)提地稅會(huì)計(jì)分錄為：借:營業(yè)稅金及附加貸,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營業(yè)稅-應(yīng)交教育費(fèi)附加-應(yīng)交城建稅
招妹0916
依據(jù) 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)文規(guī)定，全面試行"營業(yè)稅改征增值稅"后，"營業(yè)稅金及附加"科目名稱調(diào)整為"稅金及附加"科目。利潤表中的"營業(yè)稅金及附加"項(xiàng)目調(diào)整為"稅金及附加"項(xiàng)目。需要提醒的是，之前是在"管理費(fèi)用"科目中列支的"四小稅"(房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅)，也同步調(diào)整到"稅金及附加"科目。會(huì)計(jì)分錄(1)先計(jì)提的賬務(wù)處理:借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、水利基金等 （注：沒有增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）(2)繳納時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅、水利基金等 （注：沒有增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅）貸:銀行存款
壹個(gè)芝麻糕
根據(jù)你所給的信息，做會(huì)計(jì)分錄如下：計(jì)提地稅稅費(fèi)：城建稅及教育費(fèi)附加以及地方教育費(fèi)附加是按照當(dāng)月交納的增值稅,營業(yè)稅,消費(fèi)稅三個(gè)稅種的稅額按照7%.3%.1%計(jì)提借:營業(yè)務(wù)稅金及附加1574.76貸:應(yīng)交稅費(fèi)--城建稅1029.25應(yīng)交稅費(fèi)--教育費(fèi)附加72.05應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加10.29應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅411.7應(yīng)交稅費(fèi)--市場物價(jià)調(diào)節(jié)基金20.59關(guān)于購買發(fā)票工本費(fèi)直接計(jì)入“管理費(fèi)用--辦公費(fèi)”上繳稅費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄如下：借:應(yīng)交稅費(fèi)--營業(yè)稅1029.25，城市維護(hù)建設(shè)稅72.05教育費(fèi)附加30.88地主教育費(fèi)附加10.29企業(yè)所得稅411.7市場物價(jià)調(diào)節(jié)基金20.59管理費(fèi)用-辦公費(fèi)0.6貸:銀行存款1575.36特此回答
純潔的毛災(zāi)災(zāi)
月末，增值稅無需計(jì)提，按增值稅計(jì)提附加稅，季末計(jì)算所得稅。具體分錄如下：一般納稅人在購進(jìn)貨物時(shí)發(fā)生額為進(jìn)項(xiàng)稅額，借：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)付賬款等對(duì)應(yīng)科目）銷售時(shí)發(fā)生額為銷項(xiàng)稅額，借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對(duì)應(yīng)科）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）應(yīng)繳納的增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。小規(guī)模納稅人只設(shè)置應(yīng)交增值稅一個(gè)科目，在發(fā)生銷售收入時(shí)借：應(yīng)收賬款（或銀行存款、現(xiàn)金、預(yù)收賬款等對(duì)應(yīng)科）貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅按當(dāng)月增值稅提取附加稅借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅貸：應(yīng)交稅金--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加交納稅金借：應(yīng)交稅金--營業(yè)稅借：應(yīng)交稅金--城建稅借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加貸；銀行存款等季末計(jì)算所得稅借：所得稅貸：應(yīng)交稅金--所得稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：本年利潤貸：所得稅交納稅金借：應(yīng)交稅金--所得稅貸：銀行存款等
Q吃吃吃買買買
1、要做計(jì)提分錄，否則，不能真實(shí)核算本年利潤。2、增值稅（1）發(fā)生銷售收入時(shí)，借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅金--增值稅（2）繳納時(shí)借：應(yīng)交稅金--增值稅貸：銀行存款等3、提取城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加時(shí)借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸：應(yīng)交稅金--城建稅貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加貸：其他應(yīng)交款--地方教育費(fèi)附加4、結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)稅金附加借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
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