財務工作一般是根據(jù)業(yè)務發(fā)生的時間順序及時做賬。月末時(結賬)將所有賬目計結出發(fā)生額、余額，結轉期間費用、編制財務報表。每月15號前上報稅務報表。

1、每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時一定要有財務（經(jīng)理）有簽字權的人簽字后你在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯），每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

2、月末還要注意提取折舊，待攤費用的攤銷等，若是新的企業(yè)開辦費在第一個月全部轉入費用。計提折舊的分錄是：

借：管理費用/制造費用

貸:累計折舊

這個折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計算出來的。月末還要提取稅金及附加，實際是地稅這一塊就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費附加等，由稅務決定。

3、月末編制完科目匯總表之后，編制兩個分錄。

第一個分錄：將損益類科目的總發(fā)生額轉入本年利潤

借：主營業(yè)務收入（投資收益，其他業(yè)務收入等）

貸：本年利潤

第二個分錄：

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本（主營業(yè)務稅金及附加，其他業(yè)務成本等）。

轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅，如果在貸方則說明盈利需交所得稅。

計算方法：所得稅=貸方差額*所得稅稅率

借：所得稅

貸：應交稅金--應交所得稅

借：本年利潤

貸：所得稅（ 所得稅雖然和利潤有關，但并不是虧損一定不交納所得稅，主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數(shù)，如果是正數(shù)就要計算所得稅。）

4、最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)（貨幣資金，固定資產(chǎn)，應收賬款，應收票據(jù)，短期投資等）、負債（應付票據(jù)，應附賬款等）、所有者權益（實收資料，資本公積，未分配利潤，盈余公積）、科目的余額（是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額）等編制資產(chǎn)負債表。根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目（如管理費用，主營業(yè)務成本，投資收益，主營業(yè)務附加等）的發(fā)生額（發(fā)生額是指本月的發(fā)生額）編制利潤表。

（關于主營業(yè)務收入及應交稅金，應該根據(jù)每一個月在國稅所抄稅的數(shù)額來確定。因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數(shù)字）

5、其余的就是裝訂憑證，寫報表附注，分析情況表之類

6、注意問題：

A以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外，均在月末進行。

B月末結現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實相符每月月初根據(jù)銀行對賬單調銀行賬余額調節(jié)表，注意分析未達款項。

C月初報稅時注意時間，不要逾期報稅。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。

D每月分析往來的賬齡和金額，包括：應收，應付，其他應收應付等等。

擴展資料

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產(chǎn)負債表和利潤表之外，還有利潤分配表和現(xiàn)金流量表。

利潤分配表只需要在年末編制，因為只有在年末企業(yè)才會對所盈利的利潤進行分配。而現(xiàn)金流量表只是根據(jù)稅務部門的要求而進行編制，不同地區(qū)不同省要求不同。

在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的（管理，財務，銷售，制造等費用月末沒有余額，結帳方法采用表結法，損益科目月末可留余額；制造費用如果有余額，是屬于在產(chǎn)品的待分配費用，在負債表上視同存貨）。注意利潤表的本年利潤要和資產(chǎn)表的相吻合。

參考資料來源：百度百科-期初記賬