中級會計(jì)實(shí)務(wù)研發(fā)支出試題
發(fā)呆2011
奈奈小妖精
1.借其他應(yīng)收款24000貸庫存現(xiàn)金24000借管理費(fèi)用18760貸庫存現(xiàn)金187602.借其他貨幣資金180000貸銀行存款180000借材料采購150000 應(yīng)交稅費(fèi)25500銀行存款4500
都親上了
1 ①借：應(yīng)收賬款 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34000因?yàn)轭}目要求計(jì)算現(xiàn)金折舊時(shí)須考慮增值稅，發(fā)票已開，稅金沒有折扣，對方應(yīng)付200000*0.98+34000=230000 借：銀行存款 230000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 4000 貸：應(yīng)收賬款 234000 ②借：應(yīng)收賬款 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34000 借 ：銀行存款 232000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 2000 貸：應(yīng)收賬款 234000 ③借：應(yīng)收賬款 234000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 34000 借：銀行存款 234000 貸：應(yīng)收賬款 2340004 A公司 借：固定資產(chǎn) 95000 營業(yè)外支出——債務(wù)重組損失 5000 貸：應(yīng)收賬款 100000 B公司 借：固定資產(chǎn)清理 90000 累計(jì)折舊 30000 貸：固定資產(chǎn) 120000 借：應(yīng)付賬款 100000 貸：固定資產(chǎn)清理 90000 營業(yè)外收入——處置非流動資產(chǎn)利得 5000 ——債務(wù)重組利得 5000
阿籽貓77
無形資產(chǎn)50萬 5年攤銷 每年10萬 10萬企業(yè)扣除 稅法無形資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)是0 也就沒有折舊可以扣除 企業(yè)扣除的10萬要加回 題目解答沒寫完整（2）2007 年12 月31 日應(yīng)納稅所得額＝500—（80×150％—30）＝410（萬元）按你的理解：500-（50*150%-30*50%）=410不是一樣的嗎 （符合資本化的加計(jì)扣除150% 不符合資本化的加計(jì)扣除50%）33%的稅率和25%的稅率這個(gè)過渡期間 遞延所得稅費(fèi)用在高級教材和中級教材財(cái)務(wù)處理又不一樣
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