一、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付主要就是記錄公司與供應(yīng)商和客戶(hù)之間的貿(mào)易往來(lái)，記錄公司應(yīng)付供應(yīng)商多少款，應(yīng)收客戶(hù)多少款的賬目。二、應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)科目的作用應(yīng)收應(yīng)付反映企業(yè)與供貨商之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。應(yīng)收賬款借方記錄實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售時(shí)開(kāi)票金額，貸方記錄收到客戶(hù)的款項(xiàng)。每月末，結(jié)出余額，與客戶(hù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，若余額在借方，說(shuō)明應(yīng)向客戶(hù)收取貨款；若余額在貸方，說(shuō)明客戶(hù)已付貨款，我方尚未實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售、未開(kāi)票。應(yīng)付賬款借方記錄支付給供貨商的貨款，貸方記錄收到的供貨開(kāi)票的金額。每月末，結(jié)出余額，與客戶(hù)核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，若余額在借方，說(shuō)明我方已付貨款，對(duì)方尚未供貨開(kāi)票，若余額在貸方，說(shuō)明我方已收貨，尚未支付給供貨商貨款。三、會(huì)計(jì)應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)賬主要做法借錢(qián)時(shí)：借：其他應(yīng)收款-A貸：現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)時(shí)：借：管理費(fèi)用貸：現(xiàn)金還錢(qián)時(shí)：借：現(xiàn)金貸：其他應(yīng)收款-A在現(xiàn)今的會(huì)計(jì)處理中，往來(lái)賬是最為基本也是最為重要的賬務(wù)處理體系之一，會(huì)計(jì)初學(xué)者需要注意的是，往來(lái)賬的賬面調(diào)整必須有銀行（包括內(nèi)行）的單據(jù)作為依據(jù)，不得隨便調(diào)整。四、應(yīng)付應(yīng)收科目的注意點(diǎn)（一）應(yīng)付工作：根據(jù)已審核好的原始單據(jù)登記好付款業(yè)務(wù)。根據(jù)成本控制部提供的每月供應(yīng)商的統(tǒng)計(jì)匯總表與供應(yīng)商做好對(duì)賬工作，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。跟催所有借支的沖賬進(jìn)度，督促借支人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)核銷(xiāo)。每月及時(shí)與應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)相關(guān)單位款項(xiàng)的核銷(xiāo)。保管好相關(guān)的付款原始憑證，并做好整理工作。與總出納一起盤(pán)點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入，做好簽字確認(rèn)工作。協(xié)助會(huì)計(jì)主管一起盤(pán)點(diǎn)各備用金的使用情況，并做好記錄。協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。月結(jié)時(shí)應(yīng)與出納對(duì)賬，出應(yīng)付賬賬齡分析表。及時(shí)完成上司安排的其它工作。（二）應(yīng)收工作：收集、整理、保存好各單位優(yōu)惠合同是否準(zhǔn)確或按協(xié)議給予相應(yīng)折扣。每日核對(duì)日審編制的應(yīng)收信用卡賬單，根據(jù)銀行回款單及時(shí)了解信用卡的到賬情況，做好手續(xù)費(fèi)的核算并登記入賬。保管各部門(mén)、各班次的營(yíng)業(yè)報(bào)告及其附件、原始單據(jù)，按審核后的應(yīng)收賬明細(xì)表制成憑證登記收入明細(xì)賬及簽單賬，登記好每一筆營(yíng)業(yè)收入，并與月底做好對(duì)賬工作。做好每一筆掛賬款的對(duì)賬與回收工作。做好每一筆消費(fèi)押金的記錄，并跟進(jìn)押金的消費(fèi)。做好與各代銷(xiāo)單位核對(duì)的代銷(xiāo)賬目，并填寫(xiě)付款申請(qǐng)。月結(jié)時(shí)與出納對(duì)賬，出應(yīng)收賬賬齡分析表交上級(jí)主管審核。協(xié)助會(huì)計(jì)主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會(huì)計(jì)檔案。整理、分類(lèi)、匯總酒店全部營(yíng)業(yè)收入賬單，編制營(yíng)業(yè)月報(bào)表。及時(shí)完成上司安排的其它工作。