跟總公司往來

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款

跟其他公司往來

借：其他應(yīng)收款

貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金

收到利息

借：銀行存款/庫存現(xiàn)金

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用

收到還款

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款--XX公司借款

往來款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的資金數(shù)額。

往來款的管理可分為事先、事中、事后三階段來管理。事先管理是最重要的環(huán)節(jié)，在簽定合同時(shí)，就應(yīng)充分意識到往來款的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的制度，對合同簽定、采購過程、借款環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制。