內(nèi)控會(huì)計(jì)司
懶云堂主
guyanni1987
公司的內(nèi)控管理部門的職責(zé)：
一、促進(jìn)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；
二、定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，發(fā)現(xiàn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議；
三、在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作；
四、在董事會(huì)審計(jì)執(zhí)行會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)計(jì)、擬定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)相關(guān)制度。
內(nèi)部控制簡介：
內(nèi)部控制是指一個(gè)單位的各級(jí)管理層，為了保護(hù)其經(jīng)濟(jì)資源的安全、完整，確保經(jīng)濟(jì)和會(huì)計(jì)信息的正確可靠，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)行為，控制經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，利用單位內(nèi)部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，系統(tǒng)化，使之成為一個(gè)嚴(yán)密的、較為完整的體系。
內(nèi)部控制按其控制的目的不同，可分為會(huì)計(jì)控制和管理控制。會(huì)計(jì)控制是指與保護(hù)財(cái)產(chǎn)物資的安全性、會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性以及財(cái)務(wù)活動(dòng)合法性有關(guān)的控制；管理控制是指與保證經(jīng)營方針、決策的貫徹執(zhí)行，促進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性以及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有關(guān)的控制。會(huì)計(jì)控制與管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于會(huì)計(jì)控制，也可以用于管理控制。
豆豆俠3
一、職責(zé)：1.1促進(jìn)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；1.2定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，發(fā)現(xiàn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議；1.3在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作；1.4在董事會(huì)審計(jì)執(zhí)行會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)計(jì)、擬定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)相關(guān)制度；二、工作流程（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作流程）2.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)）2.2改進(jìn)建議（小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個(gè)整改報(bào)告即可）2.3整改方案2.4整改執(zhí)行2.5整改報(bào)告2.6監(jiān)督檢查三、不清楚公司是否有內(nèi)審部門，以及與內(nèi)審的職責(zé)劃分，所以簡化了以上內(nèi)容。供參考。
辣椒0908
1.促進(jìn)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；
2.定期執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序，發(fā)現(xiàn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷并提出改進(jìn)建議；
3.在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作；
4.在董事會(huì)審計(jì)執(zhí)行會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，設(shè)計(jì)、擬定內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)相關(guān)制度；
公司的內(nèi)控管理部門的職責(zé)
1.詳細(xì)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系，是需要有很深厚的功底的。
2.公司的內(nèi)控管理部門的職責(zé)，它主要是分成三個(gè)方面：
①一是內(nèi)控環(huán)境的一種設(shè)計(jì)
②二是內(nèi)控手段的設(shè)計(jì)和相對(duì)機(jī)制的設(shè)計(jì)：這里重點(diǎn)是在內(nèi)控手段，因?yàn)閮?nèi)控手段有十個(gè)領(lǐng)域要去做，包括采購、資產(chǎn)、生產(chǎn)、銷售、會(huì)計(jì)、人事、信息、雜物、財(cái)務(wù)、綜合。內(nèi)部控制涉及到企業(yè)的方方面面，所以首先要有一個(gè)體系性的框架的東西在心里。
③一個(gè)一個(gè)地去設(shè)計(jì)剛才所說的內(nèi)控指南的策略、原則、手段、技術(shù)在內(nèi)控文檔指南的整個(gè)體系設(shè)計(jì)的指導(dǎo)下，每一個(gè)要素對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境，對(duì)內(nèi)部控制手段的每一個(gè)領(lǐng)域，以及針對(duì)機(jī)制的詳細(xì)的設(shè)計(jì)。
3.做好公司的內(nèi)控管理，我們要掌握企業(yè)模型，企業(yè)建模的技術(shù)，對(duì)于我們內(nèi)部控制人員，真是一項(xiàng)非常好的財(cái)富，要具備以下職責(zé)：
①第一個(gè)是策略、原則和手段；
②第二個(gè)是內(nèi)部控制的文檔指南，它是整個(gè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的一個(gè)靈魂；
③第三個(gè)是企業(yè)建模技術(shù)的應(yīng)用如何在內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)過程中去應(yīng)用我們企業(yè)建模的技術(shù)。
七七七綺哥
會(huì)計(jì)控制就是指施控主體利用會(huì)計(jì)信息對(duì)資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行的控制，具體而言會(huì)計(jì)控制是指會(huì)計(jì)人員（部門）通過財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)定額、財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)等對(duì)資金運(yùn)動(dòng)（或日常財(cái)務(wù)活動(dòng)、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)）進(jìn)行指導(dǎo)、組織督促和約束，確保財(cái)務(wù)計(jì)劃（目標(biāo)）實(shí)現(xiàn)的管理活動(dòng)。這是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)或基本職能，與財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一起成為財(cái)務(wù)管理的系統(tǒng)或全部職能。會(huì)計(jì)控制的客體就是資金運(yùn)動(dòng)，會(huì)計(jì)控制的主體是會(huì)計(jì)部門及利用會(huì)計(jì)信息對(duì)資金運(yùn)動(dòng)進(jìn)行控制的其它有關(guān)決策部門，會(huì)計(jì)控制的組織體系是以會(huì)計(jì)部門為中心滲透到企業(yè)每個(gè)部門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。
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