中級財務(wù)會計任務(wù)02
木雨大大雯
大尾巴喵姬
單項業(yè)務(wù)題1、 借：交易性金融資產(chǎn)-成本 800000（50000*16） 投資收益 4000 貸：銀行存款 8040002、 借：公允價值變動損益-交易性金融資產(chǎn)變動損益 8000 貸：交易性金融資產(chǎn)-A公司-公允價值變動 80003、 借：銀行存款 44800 交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 8000 貸：交易性金融資產(chǎn)-成本 30000 投資收益-交易性金融資產(chǎn) 22600 投資收益 200 同時結(jié)轉(zhuǎn)借：投資收益-交易性金融資產(chǎn) 8000 貸：公允價值變動損益-交易性金融資產(chǎn)變動損益 80004、借：持有至到期投資-成本 600 000 持有至到期投資-利息調(diào)整 20 000 貸：銀行存款 620 0005、借：可供出售金融資產(chǎn)-公允價值變動 50 000 貸：資本公積-其他資本公積 50 0006、借：持有至到期投資—應(yīng)計利息 50 000 貸：投資收益 50 000綜合業(yè)務(wù)題1、 借：持有至到期投資—成本 11 000 000 貸：銀行存款 9 610 000 持有至到期投資—利息調(diào)整 1 390 000 借：持有至到期投資—應(yīng)計利息 330 000 —利息調(diào)整 246 600 貸：投資收益 576 6002、1）借：交易性金融資產(chǎn)—成本 900 000 投資收益 6 000 貸：銀行存款 906 000（2）借：應(yīng)收股利 30 000 貸：投資收益 30 000（3）借：銀行存款 30 000 貸：應(yīng)收股利 30 000 （4）借：交易性金融資產(chǎn)—公允價值變動 180 000 貸：公允價值變動損益 180 000（5）借：銀行存款 1 200 000 貸：交易性金融資產(chǎn)—成本 900 000 —公允價值變動 180 000 投資收益 120 000 借：公允價值變動損益 180 000 貸：投資收益 180 000
panasoniccz
1、借：銀行存款15 累計攤銷8 貸：無形資產(chǎn)20 營業(yè)外收入32、借：固定資產(chǎn)15 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2.55 貸：銀行存款 17.553、借：營業(yè)外支出 0.2 貸：固定資產(chǎn)清理0.24、借：其他業(yè)務(wù)支出5 貸：投資性房地產(chǎn)累計折舊55、借：投資性房地產(chǎn) 200 累計折舊 120 貸：固定資產(chǎn)200 投資性房地產(chǎn)累計折舊1206、借：銷售費(fèi)用 0.45 貸：累計攤銷 0.457、借：固定資產(chǎn)清理 1.5 貸：營業(yè)外收入1.58、借：固定資產(chǎn)清理0.15 貸：銀行存款0.159、借：資產(chǎn)減值損失2 貸：無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2二、1、雙倍余額遞減法： 年數(shù)總和法第1年=10*2/5=4 （10-0.5）*5/15=3.17 2 =（10-4）*2/5=2.4 （10-0.5）*4/15=2.53 3 =（10-4-2.4）*2/5=1.44 （10-0.5）*3/15=1.9 4 =（10-4-2.4-1.44-0.5）/2=0.83 （10-0.5）*2/15=1.27 5 =0.83 10-0.5-3.17-2.53-1.9-1.27=0.63三、1、（1）10000+500+1000+1500=13000(2)購入借：物資采購 10500 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1700 貸：銀行存款 12200安裝：借：在建工程 10500 貸：物資采購 10500 借：在建工程 2500 貸：原材料 1000 銀行存款1500交付：借：固定資產(chǎn)13000 貸：在建工程130002、（1）700-350-（60000-60000*0.95/60*41）=-20700（2）借：固定資產(chǎn)清理 21050 累計折舊38950 貸：固定資產(chǎn)60000 借：固定資產(chǎn)清理350 貸：銀行存款350借：銀行存款700 貸：固定資產(chǎn)清理700借：營業(yè)外支出20700 貸：固定資產(chǎn)清理20700
清晨一葉浮舟
1。借：材料采購 10000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 1700 貸：銀行存款 117002.借：資產(chǎn)減值損失 30 000 貸：存貨跌價準(zhǔn)備 30 0003.借：原材料 10 000 貸：材料采購 10 0004借：生產(chǎn)成本 50 000 貸：原材料 50 0005.借:待處理財產(chǎn)損溢—待處理流動資產(chǎn)損溢 2 340 貸：原材料 2 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）340二 1.借：原材料 200 000 貸：材料采購 180 000 材料成本差異 20 000 2.借：生產(chǎn)成本 35 000 制造費(fèi)用 10 000 管理費(fèi)用 5 000 貸：材料成本差異 50 000三 1.借：材料采購 10 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）1 700 貸：應(yīng)付票據(jù) 11 700 2.借：原材料 10 000 貸：材料采購 10 000
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