一、資產(chǎn)類1 1001 現(xiàn)金2 1002 銀行存款3 1009 其他貨幣資金100901 外埠存款 100902 銀行本票100903 銀行匯票 100904 信用卡100905 信用證保證金 100906 存出投資款4 1101 短期投資110101 股票 110102 債券110103 基金 110110 其他5 1102 短期投資跌價準備6 1111 應(yīng)收票據(jù)7 1121 應(yīng)收股利8 1122 應(yīng)收利息9 1131 應(yīng)收賬款10 1133 其他應(yīng)收款11 1141 壞賬準備12 1151 預(yù)付賬款13 1161 應(yīng)收補貼款14 1201 物資采購15 1211 原材料16 1221 包裝物17 1231 低值易耗品18 1232 材料成本差異19 1241 自制半成品20 1243 庫存商品21 1244 商品進銷差價22 1251 委托加工物資23 1261 委托代銷商品24 1271 受托代銷商品25 1281 存貨跌價準備26 1291 分期收款發(fā)出商品27 1301 待攤費用28 1401 長期股權(quán)投資140101 股票投資 140102 其他股權(quán)投資29 1402 長期債權(quán)投資140201 債券投資 140202 其他債權(quán)投資30 1421 長期投資減值準備31 1431 委托貸款143101 本金 143102 利息143103 減值準備32 1501 固定資產(chǎn)33 1502 累計折舊34 1505 固定資產(chǎn)減值準備35 1601 工程物資160101 專用材料 160102 專用設(shè)備160103 預(yù)付大型設(shè)備款 160104 為生產(chǎn)準備的工具及器具36 1603 在建工程37 1605 在建工程減值準備38 1701 固定資產(chǎn)清理39 1801 無形資產(chǎn)40 1805 無形資產(chǎn)減值準備41 1815 未確認融資費用42 1901 長期待攤費用43 1911 待處理財產(chǎn)損溢191101 待處理流動資產(chǎn)損溢 191102 待處理固定資產(chǎn)損溢二、負債類44 2101 短期借款45 2111 應(yīng)付票據(jù)46 2121 應(yīng)付賬款47 2131 預(yù)收賬款48 2141 代銷商品款49 2151 應(yīng)付工資50 2153 應(yīng)付福利費51 2161 應(yīng)付股利52 2171 應(yīng)交稅金217101 應(yīng)交增值稅21710101 進項稅額 21710102 已交稅金21710103 轉(zhuǎn)出未交增值稅 21710104 減免稅款21710105 銷項稅額 21710106 出口退稅21710107 進項稅額轉(zhuǎn)出21710108 出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額21710109 轉(zhuǎn)出多交增值稅 21710110 未交增值稅217102 應(yīng)交營業(yè)稅217103 應(yīng)交消費稅217104 應(yīng)交資源稅217105 應(yīng)交所得稅217106 應(yīng)交土地增值稅217107 應(yīng)交城市維護建設(shè)稅217108 應(yīng)交房產(chǎn)稅217109 應(yīng)交土地使用稅217110 應(yīng)交車船使用稅217111 應(yīng)交個人所得稅53 2176 其他應(yīng)交款54 2181 其他應(yīng)付款55 2191 預(yù)提費用56 2201 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值57 2211 預(yù)計負債58 2301 長期借款59 2311 應(yīng)付債券231101 債券面值 231102 債券溢價231103 債券折價 231104 應(yīng)計利息60 2321 長期應(yīng)付款61 2331 專項應(yīng)付款62 2341 遞延稅款三、所有者權(quán)益類63 3101 實收資本(或股本)64 3103 已歸還投資65 3111 資本公積311101 資本(或股本)溢價 311102 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備311103 接受現(xiàn)金捐贈 311104 股權(quán)投資準備311105 撥款轉(zhuǎn)入 311106 外幣資本折算差額311107 其他資本公積66 3121 盈余公積312101 法定盈余公積 312102 任意盈余公積312103 法定公益金 312104 儲備基金312105 企業(yè)發(fā)展基金 312106 利潤歸還投資67 3131 本年利潤68 3141 利潤分配314101 其他轉(zhuǎn)入 314102 提取法定盈余公積314103 提取法定公益金 314104 提取儲備基金314105 提取企業(yè)發(fā)展基金 314106 提取職工獎勵及福利基金314107 利潤歸還投資 314108 應(yīng)付優(yōu)先股股利314109 提取任意盈余公積 314110 應(yīng)付普通股股利314111 轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利314115 未分配利潤四、成本類69 4101 生產(chǎn)成本410101 基本生產(chǎn)成本 410102 輔助生產(chǎn)成本70 4105 制造費用71 4107 勞務(wù)成本五、損益類72 5101 主營業(yè)務(wù)收入73 5102 其他業(yè)務(wù)收入74 5201 投資收益75 5203 補貼收入76 5301 營業(yè)外收入77 5401 主營業(yè)務(wù)成本78 5402 主營業(yè)務(wù)稅金及附加79 5405 其他業(yè)務(wù)支出80 5501 營業(yè)費用81 5502 管理費用82 5503 財務(wù)費用83 5601 營業(yè)外支出84 5701 所得稅85 5801 以前年度損益調(diào)整