出納與會計(jì)的資料交接出納的崗位職責(zé)之一，就是辦理與會計(jì)資料交接，這是出納最重要的基礎(chǔ)工作之一，因?yàn)槌黾{收付后形成的單據(jù)最終應(yīng)由會計(jì)登記入總賬、明細(xì)賬和編制會計(jì)報(bào)表。常用的資料交接方式是使用原始憑證移交表，也有一些人用現(xiàn)金月結(jié)表。一、原始憑證移交表的編制方法按照《會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，期末，出納應(yīng)將手上經(jīng)辦的原始憑證傳遞移交給會計(jì)記帳。移交時(shí)，可編制原始憑證移交表，明確單據(jù)單數(shù)與收支金額（包括現(xiàn)金、銀行存款），注意現(xiàn)場點(diǎn)清單數(shù)與金額，并由雙方簽章確認(rèn)。原始憑證移交表的格式如下：原始憑證移交表單位名稱： 單位：元原始憑證所在月份 現(xiàn)金 銀行存款 備注收入 支出 收入 支出單數(shù) 金額 單數(shù) 金額 單數(shù) 金額 單數(shù) 金額年 月月初余額： ，月本余額： 。 月初余額： ，月本余額： 。移交人（出納）： 接管人（會計(jì)）： 時(shí)間：二、現(xiàn)金月結(jié)表的編制方法當(dāng)然，也可編制現(xiàn)金月結(jié)表，每月由出納與會計(jì)共同編制，每月按項(xiàng)目大項(xiàng)粗略編制，如：提取現(xiàn)金，現(xiàn)金收入；上交銀行，本月費(fèi)用支出。因?yàn)槌黾{只記現(xiàn)金流水帳，出納賬的憑證編號也是按時(shí)間順序，所以在項(xiàng)目的填列上，不用像會計(jì)一樣運(yùn)用會計(jì)科目，當(dāng)然更無必要使用過細(xì)的會計(jì)科目。編制月結(jié)表的目的，就是為了移交經(jīng)管的單據(jù)，雙方核對單據(jù)的張數(shù)與金額即可?，F(xiàn)金月結(jié)表的格式如下：現(xiàn) 金 月 結(jié) 表單位： 年 月 日 至 月 日 單位：元現(xiàn) 金 收 入 現(xiàn) 金 付 出項(xiàng)目 單據(jù)張數(shù) 金額 項(xiàng)目 單據(jù)張數(shù) 金額提取現(xiàn)金 上交銀行現(xiàn)金收入 本月費(fèi)用支出合計(jì) 合計(jì)上期結(jié)余 本期結(jié)余合 計(jì) 合 計(jì)出納： 會計(jì)： 時(shí)間：資料來源：廣東省財(cái)政廳《會計(jì)人員基礎(chǔ)知識》