藍色琴弦
一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：
1、如果沒有向公司借錢
借：管理費用－差旅費
貸：現(xiàn)金
2、借出時
借：其他應收款－－**人
貸：現(xiàn)金
3、報銷時
全部花完
借：管理費用－差旅費
貸：其他應收款－**人
有剩余現(xiàn)金
借：現(xiàn)金
管理費用 －差旅費
貸：其他應收款 －**人
4、補款時
借：管理費用 －差旅費
貸：現(xiàn)金
其他應收款 -**人
二、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉(zhuǎn)記帳法，不涉及現(xiàn)金、銀行存款的就用轉(zhuǎn)字憑證，涉及到現(xiàn)金、銀行存款的用收、或付字憑證。
差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。
報銷流程
1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
饅頭的饅頭
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用貸：其他應收款借或貸：庫存現(xiàn)金。
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：
借：其他應收款——職工貸：庫存現(xiàn)金。
3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用貸：銀行存款。
注意事項
1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票（明折明扣票）、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。
4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。
5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
最真的poor
一、出差回來報銷差旅費的會計分錄：1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現(xiàn)金2、借出時借：其他應收款－－**人貸：現(xiàn)金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人有剩余現(xiàn)金借：現(xiàn)金管理費用 －差旅費貸：其他應收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現(xiàn)金其他應收款 -**人二、要用專用記賬憑證。一般地，如果是收付轉(zhuǎn)記帳法，不涉及現(xiàn)金、銀行存款的就用轉(zhuǎn)字憑證，涉及到現(xiàn)金、銀行存款的用收、或付字憑證。差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目。報銷流程1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。2、財務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。
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