表格核對會計憑證數(shù)據(jù)
南京1942
迷糊喵星人
各種核對只是核對的內(nèi)容不一樣而已。如：賬賬核對指的是：總賬與總賬、總賬與明細賬、總賬與日記賬、明細賬與明細賬核對。賬證核對是賬簿與會計憑證核對。賬表核對可以是總賬與科目匯總表或是財務(wù)報表核對。還有賬實核對就是賬面記錄與實有的財產(chǎn)物資相核對！核對中要針對相同的項目來進行，如總賬和明細賬核對：在應(yīng)收賬款中余額是1000000，那么找到應(yīng)收賬款對應(yīng)的明細賬如：A公司200000，B公司500000，C公司300000，這樣加在一起就是1000000，就沒有問題了！再如賬簿和會計憑證核對：在本期中銀行存款一共是增加了2000000，那么你就找到本月銀行存款相關(guān)的記賬憑證來核對累計，看看是不是一共增加了1000000?。ㄗⅲ河涃~憑證是根據(jù)審核無誤的原始憑證來進行填制的）
Lindahellokitty
用Excel巧做會計憑證，操作步驟如下：一、制作憑證模板啟動Excel，仿照記帳憑證樣式，在Sheet1中制作一張空白記帳憑證。二、輸入明細項目為了規(guī)范明細項目的內(nèi)容，我們利用數(shù)據(jù)有效性規(guī)則，制作成下拉菜單樣式。1， 切換到Sheet2工作表，在A列中依次輸入一級會計科目名稱;然后分別將二級科目或明細科目名稱輸入到一級科目相應(yīng)的行中。2， 同時選中B1至H1(具體區(qū)域請根據(jù)實際情況確定)，將鼠標定位到“名稱欄”中，輸入如“公務(wù)經(jīng)費”后，回車進行確認。3， 重復(fù)第2步操作，將有關(guān)區(qū)域分別命名為有關(guān)一級科目名稱;并將A1至An區(qū)域命名為“一級科目”。4， 切換到Sheet1工作表，選中A1至A11區(qū)域，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→有效性”命令，打開“數(shù)據(jù)有效性”對話框，按“允許”右側(cè)的下拉按鈕，在隨后出現(xiàn)的下拉列表中，選擇“序列”，然后在“來源”下面的方框中輸入“=一級科目”，按確定返回。5， 同時選中B7至B11區(qū)域，仿照第4步，打開“數(shù)據(jù)有效性”對話框，選中“序列”項，并在“來源”欄中輸入“=INDIRECT(A7)”。以后，只要點擊A1至A11中任意一個單元格，就會出現(xiàn)一個下拉列表，可以從中選擇“一級科目”內(nèi)容，并回車確認。在A列的某個單元格確認“一級科目”內(nèi)容后，點擊B列相應(yīng)的單元格，也會出現(xiàn)一個下拉列表，從中選擇相應(yīng)的“二級科目”或明細科目內(nèi)容。三、實現(xiàn)特殊效果填寫憑證時最難的一個問題是：“金額”分散在多個單元格中，如果一個一個地輸入，需要多次切換單元格，既麻煩又容易出錯，我們用下面的方法，實現(xiàn)“一次輸入，分散填充”的效果。1， 分別選中E6至N6單元格(即：千、百、十、萬、千、百、十、元、角、分各欄)，輸入數(shù)值10,000,000、1,000,000、100,000、10,000、1,000、100、10、1、0.1、0.01;分別選中相應(yīng)的金額單元格，輸入上述系列數(shù)值。2， 選中E7單元格，輸入公式“=IF(OR($Z7="",INT($Z7/E$6)=0)，""，RIGHT(INT($Z7/E$6)，1)”。3， 再次選中E7單元格，當鼠標移至該單元格右下角成細十字線狀時(填充柄)，按住左鍵，向右推拉至N7單元格，再向下拖拉至N12單元格(即：需在“借方或貸方”錄入金額的單元格內(nèi))，將上述公式復(fù)制到拖拉過的單元格區(qū)域內(nèi)。4， 分別選中Z12和AA12單元格，輸入公式“=SUM(Z7：Z11”、“=SUM((A7：AA11)”，用于計算“小計”項。以后，只要在Z7至Z11或AA7至AA11單元格中一次性輸入數(shù)值，如：123456，則相應(yīng)的數(shù)值就會補分散填充到E列至N列或O列至X列相應(yīng)的單元格中，同時在E12至N12或O12至X12單元格中顯示出小計的數(shù)值。四、打印憑證在打印記賬憑證時，第6行Z列和AA列的內(nèi)容不能打印出來，我們用“視圖管理器”來實現(xiàn)快速打印。1， 執(zhí)行“視圖→視圖管理器”對話框，單擊“添加”按鈕，打開“添加視圖”對話框，輸入一個名稱，如“輸入界面”，按“確定”退出。2， 選中第6行，執(zhí)行“格式→行→隱藏”命令，將它隱藏起來，同時選中Z列和AA列，執(zhí)行“格式→列→隱藏”命令，將它隱藏起來。3， 再次打開“視圖管理器”對話框，添加一個“打印界面”視圖。以后需要輸入時，打開“視圖管理器”對話框，雙擊“輸入界面”選項，即可以進行數(shù)據(jù)的輸入;需要打印時，只要打開“視圖管理器”對話框，雙擊“打印界面”選項，然后執(zhí)行打印操作。
密果兒小雨
表處理軟件是國外計算機輔助審計時最常用的工具之一，本文結(jié)合金蝶會計軟件，利用數(shù)據(jù)接口將會計軟件中的會計數(shù)據(jù)引入Excel系統(tǒng)中，然后再利用Excel軟件就輔助檢索記帳憑證和核對帳證數(shù)據(jù)是否一致。一、利用Excel軟件檢索記帳憑證正如大家所知，現(xiàn)代審計過程包括符合性測試和實質(zhì)性測試，無論是在符合性測試階段，還是在實質(zhì)性測試階段，都需要對記帳憑證進行抽樣檢查，特別是在實質(zhì)性測試階段，憑證抽樣的原則之一就是重要性原則，即對重要的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要重點檢查。雖然我們也可以利用現(xiàn)行會計軟件中的憑證查詢功能輔助檢索，但是會計軟件查詢的一大缺點是無法對現(xiàn)有記帳憑證按發(fā)生金額大小進行排序，因此其重要性也就很難被排列出來了。然而如果我們將會計軟件中的記帳憑證數(shù)據(jù)引入Excel系統(tǒng)，再利用Excel軟件提供的排序和篩選功能，就能非常方便達到這一目的。具體操作如下：第一步：點擊“憑證查詢”后輸入的查詢條件為“全部”，并將查詢結(jié)果引入Excel系統(tǒng)（假設(shè)存放在“憑證”工作簿的“會計分錄序時簿”工作表）中。啟動Excel系統(tǒng)，打開“會計分錄序時簿”工作表。第二步，點擊“原幣金額”列的任一單元后，再點擊由大到小的排序按鈕，則得到所有憑證發(fā)生金額的排序情況，當然這并不是審計人員最終想要的結(jié)果，他們需要知道的是某一具體會計科目（如現(xiàn)金—人民幣現(xiàn)金）發(fā)生額的排序情況。第三步，點擊“數(shù)據(jù)”菜單下“篩選”按鈕，選擇“自動篩選”。第四步，點擊“科目代碼”旁的下拉箭頭，選擇“自定義”功能，在彈出的窗口中輸入“會計科目等于10101”，確定后得到一張“現(xiàn)金—人民幣現(xiàn)金”按發(fā)生額由大到小進行排序結(jié)果。如果想分別了解現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出的排序情況，只要將排序?qū)ο笥伞霸瓗沤痤~”改為“借方金額”或“貸方金額”。如果我們還想進一步對非末級會計科目的發(fā)生額排序，可以利用會計軟件對帳簿的查詢功能，先生成會計帳簿（如10201明細帳簿），然后引入Excel系統(tǒng)，選定“貸方本位幣金額”或“借方本位幣金額”，點擊“數(shù)據(jù)”下的“排序”，按由大到小進行排序；由于這時的排序結(jié)果包含了各期本月合計數(shù)、本年累計數(shù)等重復(fù)數(shù)據(jù)，所以還必須對排序結(jié)果進行篩選；點擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“篩選”按鈕，選擇“自動篩選”，再點擊“憑證字”旁的下拉箭頭，選擇“自定義”，將“憑證字”定義為非空白后即得所要結(jié)果。二、利用Excel軟件核對記帳憑證與科目余額的一致性如果所有記帳憑證都是由審計單位或財政部門經(jīng)過檢測的會計軟件進行正常記帳（即更新科目余額），那么記帳憑證與科目余額是肯定一致的，但是我們不能排除有人繞開會計軟件，直接打開數(shù)據(jù)庫修改科目余額，因此對電算化會計信息系統(tǒng)的審計，應(yīng)當對現(xiàn)有系統(tǒng)中的記帳憑證與科目余額的一致性進行檢查?，F(xiàn)行的檢查方法：一是利用會計軟件提供的帳簿與記帳憑證的聯(lián)查功能抽樣核對；二是繞過計算機系統(tǒng)，直接通過人工抽樣核對。雖然抽樣審計是現(xiàn)代審計的一大特點，但是這也是審計成本的一種制約，如果我們能利用計算機工具實現(xiàn)部分審計工作自動化，借此在某一方面實現(xiàn)全面審核，顯然要比抽樣審核效果更好。全面審核的辦法也有二：一是利用現(xiàn)行的會計軟件進行驗算，基本思路是重新建立一個帳套，引入被審帳套的全部會計數(shù)據(jù)，再利用會計軟件提供的反結(jié)帳、反記帳功能，重新倒回后再演算一遍，看看與原來結(jié)果是否一致。利用會計軟件雖然技術(shù)可行，但其基本前提是會計軟件的功能必須是正確，然而我們無法保證所使用的會計軟件未被非法修改或被不正確修改過，所以必須在此之前，對會計軟件功能作一測試；二是利用Excel軟件來驗算，這種方法不僅能驗算記帳憑證與科目余額是否一致，而且還能據(jù)此測試現(xiàn)行會計軟件是否正確，因此更具有實用性。其具體操作過程如下：第一步，從會計軟件“憑證查詢”功能檢索出截止到本期期末所有本年發(fā)生的記帳憑證，再引入Excel系統(tǒng)（假設(shè)在“驗算”工作簿的“會計分錄序時簿”工作表）中。第二步，從會計軟件的報表模塊中將所有科目的科目余額檢索出后，引入Excel系統(tǒng)（假設(shè)在“驗算”工作簿的“科目余額”工作表）中，并對引入的結(jié)果作如下調(diào)整：若本帳套為非年初建帳，這時需要考慮將建帳前本年已經(jīng)發(fā)生的借、貸累計發(fā)生額單獨列示。在本例中建帳日期為2月1日，為此將“科目余額”工作表中的本期發(fā)生額的借、貸方欄改為建帳前發(fā)生額的借、貸發(fā)生額欄，用來存放建帳前本年累計發(fā)生借、貸金額；考慮到金蝶會計軟件是按期計算科目余額，而我們只需要年初借/貸余額、建帳前借/貸累計發(fā)生額和建帳后借/貸累計發(fā)生額，因此必須刪除建帳之后的所有科目余額內(nèi)容；清空所有會計科目本年累計發(fā)生額的借/貸欄的內(nèi)容。第三步，參照以下公式計算“科目余額”工作表中的G列和H列各單元的值（其中會計分錄序時簿的H列為科目代碼，會計分錄序時簿的Q列為會計科目借方發(fā)生額，會計分錄序時簿的R列為會計科目貸方發(fā)生額，單元行數(shù)為1000表示公式能夠容納足夠的科目余額，實際可根據(jù)情況調(diào)整，101＊表示以101開頭的所有末級科目）：G2=SUMIF（會計分錄序時簿！＄H＄2：＄H＄1000，“101＊”，會計分錄序時簿！Q＄2：Q＄1000）+E2H2=SUMIF（會計分錄序時簿！＄H＄2：＄H＄1000，“101＊”，會計分錄序時簿！R＄2：R＄1000）+F2第四步，將“科目余額”工作表中的最后兩列，修改為“期末余額”一列，并參照公式I2=C2－D2+G2－H2計算其他各單元值，結(jié)果如圖4所示。最后，將用Excel軟件計算的結(jié)果，與會計軟件計算的結(jié)果（在科目余額表相應(yīng)的會計期間內(nèi)）相比較，核查會計軟件內(nèi)的會計數(shù)據(jù)是否正確，并以此來判斷記帳憑證數(shù)據(jù)與科目余額數(shù)據(jù)是否一致。這里我們將會計軟件中的科目余額與Excel計算的結(jié)果相比較后，我們可以認定該單位的記帳憑證數(shù)據(jù)與科目余額數(shù)據(jù)是一致。
甜甜的今天
1、三者核對的內(nèi)容不同
（1）賬賬核對指各種賬簿之間有關(guān)記錄的核對。主要有總分類賬戶之間的核對，總分類賬與其明細分類賬核對，總分類賬與日記賬核對，會計部門的財產(chǎn)物資明細賬與財產(chǎn)物資保管和使用部門的有關(guān)明細賬核對。
（2）賬證核對主要指核對會計賬簿（包括總賬、明細賬、以及現(xiàn)金、銀行存款日記賬）的記錄與原始憑證、 記賬憑證的時間、 憑證字號內(nèi)容、金額是否 一致，記賬方向是否相符。
（3）賬表核對指將財務(wù)報表各項目的數(shù)據(jù)與有關(guān)的賬簿相核對。
2、三者核對的重點不同
賬表核對重點是對賬、表所反映的金額進行核對，通過賬表核對，可以發(fā)現(xiàn)或查證賬表不符或雖相符卻不合理、不合法的會計錯弊；
賬賬核對的重點是賬簿之間的核對，通過賬賬核對，可發(fā)現(xiàn)所做的賬是否準確；
賬證核對關(guān)注的重點是賬簿記錄是否和憑證所記載的業(yè)務(wù)一致。
二、相關(guān)舉例：
1、賬賬核對：
月末總賬上現(xiàn)金余額20000元，現(xiàn)金日記賬余額也是20000元，通過總賬和現(xiàn)金日記賬的核對，現(xiàn)金余額是一致的。
2、賬證核對：
總賬期末銀行存款余額50000元，銀行存款日記賬現(xiàn)金余額9925元，需要逐一與銀行存款的記賬憑證核對，查找處不一樣的原因。
3、賬表核對：
總賬現(xiàn)金余額20000元，銀行存款30000元，報表貨幣資金應(yīng)該為50000元，賬上與銀行存款的貨幣資金總額一致。
擴展資料
日常賬務(wù)處理中，賬實相符也同樣重要。賬實核對就是賬面記錄與實有的財產(chǎn)物資相核對。
保證賬實相符是會計核算的基本要求，通過會計賬簿與實物、款項的實有數(shù)核對，可以檢查、驗證會計賬簿記錄的正確性，發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)物資和現(xiàn)金管理中存在的問題，有利于改善管理、提高效益，有利于保證會計資料真實、完整。
賬實相符主要包括“現(xiàn)金日記賬”余額與現(xiàn)金實際結(jié)余數(shù)核對相符；“銀行存款日記賬”余額與銀行對賬單余額核對相符；“固定資產(chǎn)”、“原材料”、“庫存商品”等物資明細賬與該物質(zhì)的實際結(jié)存數(shù)核對相符。
參考資料來源：百度百科-對賬
參考資料來源：百度百科-賬證核對
漫山紅遍
將銀行對賬單的余額填寫在調(diào)節(jié)表的銀行對賬單余額處；再將日記賬的余額填寫在調(diào)節(jié)表的XXX公司銀行存款賬面余額處。 EXCEL在審計銀行存款未達款項中的應(yīng)用 銀行存款審計是審計工作必不可少的環(huán)節(jié)之一。Excel電子表格軟件可以較方便地找出銀行存款日記賬與銀行對賬單中的記賬錯誤和未達賬項，提高審計效率。 一、總體思路 將單位銀行存款日記賬和銀行對賬單用Excel在同一工作簿中分別建立工作表，以雙方記賬單據(jù)的類型及號碼作為Excel判斷雙方同步記賬的主要條件，用雙方的發(fā)生額必須相等作為輔助條件，然后運用邏輯判斷函數(shù)將兩個工作表中的同步記賬的部分標示出來，通過對數(shù)據(jù)的篩選反映出未達賬項。 對實現(xiàn)電算化的單位，可通過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換單位銀行存款賬和銀行對賬單數(shù)據(jù)的自動采集，對未實現(xiàn)電算化的單位則采用人工輸入的方法建立該工作簿。 下面的操作步驟采用人工輸入對賬單及銀行存款日記賬的方法來實現(xiàn)未達賬的計算機輔助審計。 二、具體步驟 步驟一：建立工作簿及工作表。在Excel中新建一個工作簿，假定取名為“DZ.xls”。雙擊工作表標簽中的Sheet1，將其重命名為“YH”，保存單位銀行存款日記賬數(shù)據(jù)；將Sheet2工作表重命名為“DW”，保存銀行對賬單數(shù)據(jù)。 步驟二：輸入單位銀行存款日記賬數(shù)據(jù)。進入YH工作表，分別在A1到H1單元格中輸入“核對單據(jù)號”、“憑證日期”、“憑證編號”、“摘要”、“借方發(fā)生額”、“貸方發(fā)生額”“、”余額“、”核對符號“8個字段。將單位銀行存款日記賬的內(nèi)容輸入到工作表YH中。 表1中假定上期無未達賬項，如有可將上期的未達賬項視為本期發(fā)生，一并輸入到當期的發(fā)生額中，以把雙方的期初余額調(diào)整一致；在其他單元格中輸入當期的相應(yīng)內(nèi)容。 步驟三：計算日記賬余額。在G3單元中，輸入公式“＝G2＋E3－F3”，回車后，在G3單元格中計算出發(fā)生的第一筆業(yè)務(wù)后的余額，然后用填充柄向下拖動進行填充，可計算出每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后的余額及期末余額。 步驟四：輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)。進入DW工作表，輸入期初余額，余額在貸方，銀行記賬與單位記賬方向相反，其他單元格填上本期銀行對賬單數(shù)據(jù)；在F3單元格中輸入公式“＝F2－D3＋E3”，并用填充柄拖動填充計算出其他業(yè)務(wù)發(fā)生后的余額。 步驟五：定義數(shù)據(jù)清單。進入YH工作表，選定工作表當期發(fā)生額的行，選擇菜單“插入”→“名稱”中的“定義”命令，將工作表選定的單元格定義為“YHSJ”。同樣，將DW工作表中的當期發(fā)生額數(shù)據(jù)定義為“DWSJ”。 步驟六：單位銀行日記賬自動與銀行對賬單核對。在YH工作表H3單元格中輸入公式“＝IF（AND（VLOOKUP（A3.DZ.xls！DWSJ，5，F(xiàn)ALSE）＝E3，VLOOKUP（A3，DZ.xls！DWSJ，4，F(xiàn)ALSE）＝F3），”T“，”N“）”（注意輸入公式時要使用半角方式）；將H3單元格的內(nèi)容用填充柄向下填充至當期的最后一筆發(fā)生額為止。 在H3單元格中，我們利用了Excel的查找函數(shù)“VLOOKUP”、聯(lián)接函數(shù)“AND”、邏輯判斷函數(shù)“IF”3個函數(shù)的嵌套公式，該公式表明，用該“YH工作表”的A3單元格特征代碼的“核對單據(jù)號”到被定義為“DWSJ”的“DW工作表”A列中查找是否存在該特征號碼，如不存在，則在“核對符號”欄表示為出錯符號“＃N／A”；如存在這一特征代碼，則用“AND”函數(shù)在“DW工作表”中尋找該特征代碼行的第五列即“貸方發(fā)生額”的金額，與“YH工作表”的“E3”單元格即“借方發(fā)生額”比較，以及“DW工作表”中此行的第四列“借方發(fā)生額”與“YH工作表”的“F3”單元格“貸方發(fā)生額”比較，如兩個金額不相等，則在“核對單據(jù)號”欄出現(xiàn)“N”符號，如金額相等，則在“核對單據(jù)號”欄出現(xiàn)“T”符號。 步驟七：銀行對賬單自動與單位銀行日記賬核對。在DW工作表G3單元格中輸入公式“＝IF（AND（VLOOKUP（A3，DZ.xls！YHSJ，5，F(xiàn)ALSE）＝E3，VLOOKUP（A3，DZ.xls！YHSJ，4，F(xiàn)ALSE）＝D3），”T“，”N“）”；將G3單元格的內(nèi)容用填充柄向下填充至當期的最后一筆發(fā)生額為止。 經(jīng)過上述操作，所有核對單據(jù)號相符、借貸方發(fā)生額一致的業(yè)務(wù)在“核對符號”欄目均注明“T”符號；借、貸發(fā)生額不相等的將會注明“N”符號，一般系一方或雙方的記賬錯誤引起的；而標明了“＃N／A”符號的則為無對應(yīng)的“核對單據(jù)號”，為未達賬項。 步驟八：列出記賬錯誤和確認未達賬項。在YH工作表中，單擊工作表的“全選”按鈕，選擇“數(shù)據(jù)”→“篩選”→“自動篩選”。此時，數(shù)據(jù)清單頂端的字段名變成了下拉式列表，選擇“N”項，即可得到企業(yè)和銀行記賬不一致的數(shù)據(jù)記錄；選擇“＃N／A”，即可得到所有單位已記賬而銀行未記賬的未達賬項全部明細記錄，見表6（注：此時反映的“余額”欄是經(jīng)過篩選了的，除期初余額、期末余額外已無實際意義）。 用同樣方法，對DW工作表中的記賬錯誤和未達賬項進行篩選處理。 步驟九：審計記賬錯誤和未達賬項。在審計銀行存款找出上述明細數(shù)據(jù)后，進行具體審計工作。對未達賬項，將之與單位的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行對照，如單位有“利用銀行賬戶一進一出，財務(wù)不記賬”的現(xiàn)象，則可一目了然地發(fā)現(xiàn)。 此方法在單位與單位往來的核對、單位內(nèi)部往來的核對，以及在發(fā)票存根與記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)的核對等方面同樣可以使用。
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