3月4日，中信國安（000839）公告稱收到證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》。

《告知書》顯示，中信國安2009年、2010年、2011年、2012年、2013年、2014年、2015年連續(xù)七年財務(wù)造假，累計虛增利潤總額10.12億元。此前10個月，在2020年5月，中信國安因涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。

有行業(yè)人士表示，普通公司連續(xù)7年造假不被發(fā)現(xiàn)是可能的，但上市公司連續(xù)7年造假不被發(fā)現(xiàn)確實罕見。

財聯(lián)社記者查詢發(fā)現(xiàn)，中信國安自1999年上市以來，年報審計共更換了四家會計師事務(wù)所，分別為北京京都會計師事務(wù)所（以下簡稱“北京京都”）、北京京都天華會計師事務(wù)所（以下簡稱“北京京都天華”）、京都天華會計師事務(wù)所（以下簡稱“京都天華”）和致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同”）。但這四家事務(wù)所實際上是一脈相承、經(jīng)過一系列改制、更名走過來的。

相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，20年來，審計機構(gòu)為中信國安出具的年報年報審計結(jié)論均為“無保留意見”。涵蓋了連續(xù)造假的7年。同時，年報簽字的注冊會計師也高度聚焦，有一人曾有10年在中信國安年報上簽字的紀錄。

公開信息顯示，中信國安是由中國中信（集團）公司之全資子公司——原中信國安總公司發(fā)起設(shè)立的高科技上市企業(yè)。

《告知書》顯示，中信國安子公司青海中信國安科技發(fā)展有限公司（以下簡稱“青海中信國安”）為完成10億元銷售目標(biāo)，決定采用預(yù)售方式完成業(yè)績，同時按照10%價格讓利和同期商業(yè)貸款利率支付客戶預(yù)付款利息。

青海中信國安收到客戶預(yù)售款后，借記銀行存款（或應(yīng)收票據(jù)），貸記預(yù)收賬款，同時虛構(gòu)貨物的銷售合同、出庫單等資料虛增收入，在賬面借記應(yīng)收賬款，貸記主營業(yè)務(wù)收入，月底將預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款進行對沖核銷。

在青海中信國安納入中信國安合并報表的2009年至2014年期間，累計虛增營業(yè)收入約5億元,累計少計財務(wù)費用約5億元，累計虛增利潤總額10.12億元。

《告知書》表明，中信國安涉嫌存在的違法事實有主要是，所披露的2009—2015年的年度報告均存在虛假記載。

上述違法事實，有青海中信國安提供的2009年預(yù)售策略會議紀要、預(yù)售合同、客戶方提供的結(jié)算函、青海中信國安銷售部公路運輸客戶資料流水賬、中信國安及青海中信國安出具的情況說明、青海中信國安提供的明細賬、相關(guān)人員詢問筆錄等證據(jù)證明。根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會將分別給予處罰。