會(huì)計(jì)核算中心崗位設(shè)置及工作職責(zé)--------------------------------------------------------------------------------發(fā)表日期：2004年6月8日 已經(jīng)有1913位讀者讀過此文為切實(shí)做好核算中心各項(xiàng)工作，加強(qiáng)內(nèi)部管理，明確崗位職責(zé)，結(jié)合工作實(shí)際中心設(shè)置：綜合部、審核一部、審核二部，各部門職責(zé)如下：一、綜合部職責(zé)：1、遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2、負(fù)責(zé)中心制度的落實(shí)、檢查，提出改進(jìn)完善意見，負(fù)責(zé)起草工作計(jì)劃、總結(jié)、內(nèi)部制度，完成信息報(bào)道任務(wù)。3、負(fù)責(zé)對(duì)審核部日常結(jié)算資金的復(fù)核，定期核對(duì)中心總戶銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4、負(fù)責(zé)代理核算單位的會(huì)計(jì)核算，定期編制、報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表。5、負(fù)責(zé)納入核算中心單位的預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃的管理，及時(shí)增加、調(diào)整預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃，定期與業(yè)務(wù)處室核對(duì)預(yù)算撥款情況。6、負(fù)責(zé)統(tǒng)發(fā)工資管理，認(rèn)真復(fù)核工資變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整工資發(fā)放名冊(cè)。7、負(fù)責(zé)銀行票據(jù)的購(gòu)買、核銷和借用工作，負(fù)責(zé)往來款收據(jù)的購(gòu)買、保管、核銷和調(diào)換工作。8、負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)、集中支付軟件和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的檢查維護(hù)工作，保證中心網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。9、負(fù)責(zé)納入核算中心單位有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總、分析，定期編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)、匯總報(bào)表。10、負(fù)責(zé)文件收發(fā)、立卷，有關(guān)資料的收集、整理，內(nèi)部檔案的保管等工作。綜合部設(shè)：部長(zhǎng)、總戶核算、系統(tǒng)管理、指標(biāo)管理、票據(jù)管理、工資管理、內(nèi)部稽核、代理核算、中心會(huì)計(jì)、文書等崗位。各崗位職責(zé)如下：綜合部部長(zhǎng)1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2．制定本部門工作計(jì)劃，定期總結(jié)、匯報(bào)本部門工作情況。3．負(fù)責(zé)本部門日常業(yè)務(wù)管理、學(xué)習(xí)和考核，確保各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成。4．協(xié)助中心領(lǐng)導(dǎo)做好本部門內(nèi)有關(guān)協(xié)調(diào)工作，及中心各部門工作上的銜接、互聯(lián)工作?？倯艉怂?．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2．做好單位結(jié)報(bào)憑證和中心收付總戶流水的核對(duì)自審工作。3．定期生成記賬憑證，及時(shí)登記收付總戶賬。4．按會(huì)計(jì)檔案管理要求，做好收付總戶會(huì)計(jì)憑證的整理、裝訂和日常保管工作。5．定期核對(duì)中心總戶銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6．做好銀行結(jié)算單據(jù)遺失補(bǔ)單核實(shí)工作。代理核算1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，了解代理核算單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)狀況。2．負(fù)責(zé)與核算單位的業(yè)務(wù)聯(lián)系，協(xié)助單位做好財(cái)務(wù)管理工作。3．稽核前臺(tái)受理的原始憑證和會(huì)計(jì)資料。4．定期登帳并編制會(huì)計(jì)報(bào)表。5．定期打印會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記帳憑證。6．月末及時(shí)結(jié)帳，次月5日前將會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送單位。7．做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表的整理,按要求裝訂成冊(cè)，定期移交。8．做好各單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋、查詢工作。指標(biāo)管理1. 遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2．及時(shí)與局有關(guān)業(yè)務(wù)處室聯(lián)系納入核算中心單位的年度預(yù)算和經(jīng)費(fèi)使用等有關(guān)事宜。3．根據(jù)預(yù)算核定（追加）單及時(shí)按單位、分款項(xiàng)進(jìn)行登記，隨時(shí)掌握單位的預(yù)算指標(biāo)變動(dòng)情況。4．根據(jù)預(yù)算撥款憑證及單位其他收入憑證相應(yīng)增加各單位的用款計(jì)劃。5．協(xié)助單位做好專項(xiàng)資金使用管理，及時(shí)調(diào)整單位預(yù)算項(xiàng)目。6．定期與各業(yè)務(wù)處室核對(duì)預(yù)算撥款情況。7．定期匯總分析單位的有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并編制有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。內(nèi)部稽核1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2．對(duì)收付審核部受理的結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核，稽核各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)是否按規(guī)定程序辦理，是否符合有關(guān)規(guī)定。3．稽核代理核算單位的核算業(yè)務(wù)。4．稽核收付總戶的核算業(yè)務(wù)。5．定期反映各項(xiàng)稽核業(yè)務(wù)情況，對(duì)不符合規(guī)定的業(yè)務(wù)提出處理意見。工資管理1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度。2．根據(jù)各職能部門審核的工資發(fā)放明細(xì)表，按時(shí)復(fù)核各單位工資變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整工資名冊(cè)。3．將審核無誤的統(tǒng)發(fā)工資資料及時(shí)送交代理銀行，所需經(jīng)費(fèi)按規(guī)定劃入代理行帳戶。4．按月編制統(tǒng)發(fā)工資報(bào)表，及時(shí)報(bào)送局有關(guān)業(yè)務(wù)處室。5．定期與單位核對(duì)工資變動(dòng)情況和人員變動(dòng)情況。6．做好年終對(duì)帳工作。票據(jù)管理1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定。2．負(fù)責(zé)往來款收據(jù)的購(gòu)買和保管工作，按規(guī)定核發(fā)票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證。3．負(fù)責(zé)辦理各單位往來票據(jù)的領(lǐng)用及使用過程中的管理工作。4．對(duì)各單位結(jié)報(bào)的票據(jù)進(jìn)行復(fù)核，核銷已使用票據(jù)。5．核對(duì)票據(jù)的存根聯(lián)與已結(jié)報(bào)的記帳聯(lián)，核對(duì)無誤的調(diào)換新票據(jù)。6．做好銀行票據(jù)的購(gòu)買、簽發(fā)、借用工作，定期核對(duì)支票的結(jié)存情況。7．做好支票的審核工作，確保支票中所列的金額、戶名、賬號(hào)與支付通知單相符。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理1.遵守內(nèi)部管理制度，熟練掌握計(jì)算機(jī)硬件、軟件等方面的知識(shí)和技能。2.定期對(duì)計(jì)算機(jī)等辦公設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)和安全檢查，落實(shí)計(jì)算機(jī)防護(hù)措施，預(yù)防、清除計(jì)算機(jī)病毒。3．在系統(tǒng)操作人員變動(dòng)或會(huì)計(jì)科目、預(yù)算單位等調(diào)整時(shí)，協(xié)助做好會(huì)計(jì)軟件的維護(hù)工作。4．及時(shí)排除系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的故障，確保中心網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。5．指導(dǎo)中心人員進(jìn)行正確計(jì)算機(jī)操作和設(shè)備保養(yǎng)，定期做好中心業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的備份、保管工作。6．做好會(huì)計(jì)軟件操作運(yùn)行情況的總結(jié)工作，提出管理、操作、維護(hù)的改進(jìn)意見。文書1．遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，具備綜合分析和文字寫作能力。2．負(fù)責(zé)起草工作計(jì)劃、總結(jié)、內(nèi)部規(guī)章制度以及有關(guān)信息簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議紀(jì)要等綜合性文字材料。3．負(fù)責(zé)有關(guān)資料的收集、整理、保管和文件收發(fā)、立卷工作。4．做好調(diào)研課題的組織、協(xié)調(diào)工作。5．負(fù)責(zé)中心內(nèi)部檔案整理保管工作。6．負(fù)責(zé)中心人員勞動(dòng)工資管理。中心會(huì)計(jì)1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，了解單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德。2、負(fù)責(zé)單位年度預(yù)決算的編制和執(zhí)行情況分析，掌握經(jīng)費(fèi)使用情況。3、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和政策，規(guī)范財(cái)務(wù)收支結(jié)算。4、嚴(yán)格按會(huì)計(jì)集中核算的要求做好財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作，定期登記帳簿，打印憑證，編制報(bào)表。5、按會(huì)計(jì)檔案管理要求，整理、裝訂和保管會(huì)計(jì)資料。二、審核部職責(zé)(審核一部、審核二部分別負(fù)責(zé)行政單位和事業(yè)單位資金結(jié)算)。1、嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，了解納入核算中心單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)狀況。2、根據(jù)單位的年度預(yù)算和制度審核單位收支結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)，原始憑證合法、完整，手續(xù)齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3、掌握和控制單位經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的撥款和使用情況，嚴(yán)格按預(yù)算指標(biāo)和用款計(jì)劃執(zhí)行。4、定期分單位核對(duì)銀行存款余額，編制分單位銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5、做好授權(quán)范圍內(nèi)的資金審批支付工作，對(duì)重大問題及時(shí)向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。6、對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)和軟件操作中的問題，及時(shí)提出書面的意見和建議。審核部設(shè)：部長(zhǎng)、收付復(fù)核、收付審核三個(gè)崗位。各崗位職責(zé)如下：審核部部長(zhǎng)1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，了解納入核算中心單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)狀況。2．制定本部門工作計(jì)劃，定期總結(jié)、匯報(bào)本部門工作情況。3．負(fù)責(zé)本部門日常業(yè)務(wù)管理、學(xué)習(xí)和考核，確保各項(xiàng)工作任務(wù)圓滿完成。4．做好授權(quán)范圍內(nèi)的資金審批支付工作，對(duì)重大問題及時(shí)向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5．協(xié)助中心領(lǐng)導(dǎo)做好本部門內(nèi)有關(guān)協(xié)調(diào)工作。6．負(fù)責(zé)與中心各部門、納入核算中心單位等工作上的銜接、互聯(lián)工作。收付審核1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理，了解納入核算中心單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)狀況。2．審核原始憑證的合法、合規(guī)及完整性。3．審核收付業(yè)務(wù)的審批手續(xù)、權(quán)限與中心的備案是否相符。4．審核專用結(jié)報(bào)憑證填列是否符合要求。5．對(duì)記載不正確、不完整的原始憑證予以退回、要求更正，補(bǔ)充后再進(jìn)行結(jié)報(bào)，對(duì)不合法的原始憑證拒絕受理。6．將審核無誤的原始憑證打印結(jié)算通知單，經(jīng)單位會(huì)計(jì)簽字后予以蓋章確認(rèn)。7．定期分單位核對(duì)銀行存款余額，分單位編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。收付復(fù)核1．遵守國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，了解納入集中核算單位的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)狀況。2．對(duì)收付審核員受理的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，審核結(jié)算業(yè)務(wù)的單位、金額、附件與單位原始單據(jù)是否一致，所附票據(jù)是否合法、完整，審批手續(xù)及權(quán)限是否與中心備案相符等。3、對(duì)收付審核員處理的退回要求更正、補(bǔ)辦手續(xù)和不能受理拒付的結(jié)報(bào)業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核。4、對(duì)收付審核員分單位編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行復(fù)核。