小玩子2603
按照詞典是一個意思，會計上的年末雖無特指，一般理解成12月31日，那天需要做很多工作，包括賬項調(diào)整、試算平衡等，那都是按照會計準(zhǔn)則“年末”要做的工作。
香雪海Jackie
你好中期：就是 月報 季報 半年報，總而言之，中期就是小于一年的統(tǒng)稱。年報是1-12月。 中國一月到十二月，美國七月初到次年七月一日。我是長沙天心閣升空會計學(xué)校，822...387....29
smilejune521
一、會計年終工作 1、清理債權(quán)債務(wù)，做好應(yīng)收應(yīng)付的核對和催收工作。 2、對庫存材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)進行清查盤點工作，做到帳實相符。 3、做好全年財務(wù)分析工作。 4、會計憑證、明細帳、報表裝訂，進行會計檔案歸檔整理工作。 5、年終所得稅匯算清繳準(zhǔn)備工作。 6、下一年度建賬準(zhǔn)備工作。 二、會計結(jié)轉(zhuǎn) 1、除了損益結(jié)轉(zhuǎn)和其他月份一樣外，還要對本年利潤進行結(jié)轉(zhuǎn)。 2、利潤結(jié)轉(zhuǎn) （1）利潤虧損的結(jié)轉(zhuǎn)憑證 借：利潤分配--未分配利潤 貸：本年利潤 （2）利潤盈利的結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：利潤分配--未分配利潤 三、年終結(jié)賬 年度終了，要將各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下年會計年度建新賬簿第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額、并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 對于怎樣把有余額的賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)至下年，正確的方法應(yīng)該是：年度終了時，有余額的賬戶的余額，直接記人新賬余額欄內(nèi)即可，不需要編制記賬憑證，也不必將余額再記人本年賬戶的借方或貸方（收方或付方），使本年有余額賬戶變?yōu)榱?。因此，既然年末有余額的賬戶，余額就應(yīng)當(dāng)如實地在賬戶中加以反映，這樣更顯得清晰、明了。否則就混淆了有余額的賬戶和無余額賬戶的區(qū)別。 四、下年度更換新賬 對于新會計年度建賬，一般說來，總賬、日記賬和多數(shù)明細賬應(yīng)更換一次，但有些財產(chǎn)物資明細賬和債權(quán)債務(wù)明細賬，由于品種規(guī)格和往來單位較多，更換新賬時重抄一遍，工作量很大，因此，可以跨年使用，不必每年更換一次。五、公司年檢是工商部門負責(zé)的，社保年檢是單位所在地社保中心負責(zé)的。每年年檢時，負責(zé)年檢的部門都會有要求的，只要按照要求進行年檢就行了。
金夫人照相館
第一步：先對本月所有憑證重新進行審核，仔細核對減少差錯。月末結(jié)賬是建立在日常會計憑證的日清基礎(chǔ)上，要求日常的會計憑證數(shù)據(jù)和分錄準(zhǔn)確無誤，一般建議在月末結(jié)賬時， 第二步：進行以下項目的。賬實核對。 1、現(xiàn)金：在結(jié)賬日末進行清盤，編制盤點表。對平現(xiàn)金可以證明所有分錄中有現(xiàn)金的分錄正確。不平應(yīng)查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金相關(guān)憑證，查清原因進行處理。 2、銀行存款：對所有明細賬號編制銀行存款調(diào)節(jié)表對平銀行賬。 3、存貨：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。在月末時應(yīng)進行盤點，并對盤點結(jié)果與明細賬進行核對。如有差異應(yīng)查清原因進行處理。第三步：核對稅務(wù)報表與應(yīng)交稅金明細賬等賬戶的勾稽關(guān)系。1、運用銀行存款調(diào)節(jié)表的原理對稅務(wù)進項稅額認證清單、四小票軟件清單（包括運費、海關(guān)完稅憑證、廢舊物資、農(nóng)產(chǎn)品收購）和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）明細賬進行核對，可以參與銀行存款調(diào)節(jié)表編制進項稅額調(diào)節(jié)表。主要調(diào)節(jié)的是在同一賬稅票中應(yīng)做進項轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)等稅法規(guī)定不可以抵扣的項目的金額、進貨退回折讓證明單的時間性差異。2、對于銷項稅額對金稅開票的銷項清單、及普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)的應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）進行核對。（有營業(yè)稅的單位可以核對企業(yè)收入明細賬與發(fā)票的清單，原理是一樣的）3、對于進項稅額轉(zhuǎn)出等其他應(yīng)交稅金的明細科目核對的原理是一樣的。核對平后同時編制所有稅務(wù)當(dāng)月申報表。第四步：查看所有明細科目余額對于有異常的方向余額的進行調(diào)整。 _.mc{32)F EI<]N? 對應(yīng)收應(yīng)付賬的核對。1、對所有明細賬與總賬進行核對。2、清查應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款有無串戶情況進行清理。3、查看應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款明細賬所有明細有無貸方余額，如有應(yīng)查清原因進行調(diào)整。一般原因為做錯賬戶或一戶單位開了二個明細。如應(yīng)收賬款貸方應(yīng)調(diào)到預(yù)收賬款，預(yù)付賬款貸方應(yīng)調(diào)到應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收款應(yīng)調(diào)到其他應(yīng)付款等。同理應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款應(yīng)清查借方余額。 }h dnW 第五步：進行月末結(jié)賬的轉(zhuǎn)賬分錄的編制：1、按權(quán)責(zé)任發(fā)生制原則計提所有費用。如工資、福利費、營業(yè)稅等。2、攤銷低值易耗品、無形資產(chǎn)、計提折舊、攤銷待攤費用，計提預(yù)提費用等。3、暫估材料（對于企業(yè)已入庫材料末收到發(fā)票的應(yīng)建立明細臺賬）、結(jié)轉(zhuǎn)制造費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)成品成本、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等。（結(jié)合存貨盤點結(jié)果同時進行）4、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，結(jié)平所有損益類科目。（具體結(jié)賬分錄可以要結(jié)合企業(yè)實際） 月末一般做這幾個結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 1,結(jié)轉(zhuǎn)本月領(lǐng)用的原輔材料, 借:生產(chǎn)成本(主要材料) 借:制造費用(輔助材料) 貸:原材料 2,結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用, 借:生產(chǎn)成本 貸:制造費用 3,結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本 借:庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 4,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 5,結(jié)轉(zhuǎn)損益(收入) 借:主營業(yè)務(wù)收入 借:其他業(yè)務(wù)收入 貸:本年利潤 6,結(jié)轉(zhuǎn)損益(費用) 借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他業(yè)務(wù)支出 貸:管理費用 貸:營業(yè)費用 貸:財務(wù)費用等等 一般就這幾個分錄,涉及到交納稅金的,另外單獨做上.
麻辣個雞的
如果沒有特殊要求，年報就是你12月份的報表，即1月份做的12月份的報表，稅務(wù)方面正常申報沒什么特殊的，所得稅納稅調(diào)整要明年4月份，要等稅務(wù)局通知你開所得稅匯算會議并下發(fā)匯算材料和軟件，企業(yè)年檢在明年4-5月左右，看當(dāng)?shù)毓ど叹值木W(wǎng)站，會有通知。明年1月份，做完12月的報表后，在企業(yè)所得稅匯算之前，找會計師事務(wù)所做審計，如果你們是內(nèi)資企業(yè)，所得稅匯算也要由會計師事務(wù)所來完成，你們自己不能做的。
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