公司如果用財務軟件，那總賬會計每日只需記錄現(xiàn)金科目的明細賬，每一筆現(xiàn)金收支要根據(jù)有效原始憑證逐筆記錄，但現(xiàn)金科目總賬就不用了，因為財務軟件會自動匯兌登記總賬，其發(fā)生額和余額和明細賬是時刻保持一致的?？傎~會計應于月度終了與出納核對現(xiàn)金和銀行存款，用明細賬核對日記賬，銀行存款要核對銀行對賬單，現(xiàn)金每筆都要對上，銀行存款對不上要編制余額調(diào)節(jié)表直到核對為止。登記現(xiàn)金日記賬的總的要求是：分工明確，專人負責，憑證齊全，內(nèi)容完整，登記及時，賬款相符，數(shù)字真實，表達準確，書寫工整，摘要清楚，便于查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結(jié)賬。不拖延積壓，按規(guī)定方法更正錯賬等。具體要求是： （1）根據(jù)復核無誤的收、付款記賬憑證記賬。（2）所記載的內(nèi)容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。（3）逐筆、序時登記日記賬，做到日清月結(jié)。（4）必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕去賬頁。（5）文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。但按照紅字沖賬憑證沖銷錯誤記錄及會計制度中規(guī)定用紅字登記的業(yè)務可以用紅色墨水記賬。（7）每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。（8）現(xiàn)金日記賬必須逐日結(jié)出余額，每月月未必須按規(guī)定結(jié)賬?，F(xiàn)金日記賬不得出現(xiàn)貸方余額。 （9）記錄發(fā)生錯誤時，必須按規(guī)定方法更正。