renee的天空
1、月未收入結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入借：營業(yè)外收入貸：本年利潤2、月未成本費用結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本貸：管理費用貸：財務(wù)費用貸：銷售費用貸：營業(yè)外支出滿意請采納。
苦丁茶1苦丁茶
以前年度損益調(diào)整的主要賬務(wù)處理：（一）企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目；調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計分錄。（二）由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅”等科目；由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費用做相反的會計分錄。（三）經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目；如為借方余額做相反的會計分錄。三、本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
瞪樣的胖子
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的會計分錄：借：本年利潤，貸：管理費用，貸：銷售費用，貸：財務(wù)費用，貸：營業(yè)外支出，貸：主營業(yè)務(wù)成本，貸：其他業(yè)務(wù)成本，貸：資產(chǎn)減值損失，貸：信用減值損失等。借：主營業(yè)務(wù)收入，借：其他業(yè)務(wù)收入，借：營業(yè)外收入，借：投資收益，借：資產(chǎn)處置損益，借：公允價值變動損益，貸：本年利潤。
惡魔漫步
一般損益類的會計科目，月末都要結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時會計分錄做法如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
結(jié)轉(zhuǎn)各項收入
借：主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用
成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出
3、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加、所得稅
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)付股利
擴(kuò)展資料：
根據(jù)會計制度,可以每月結(jié)轉(zhuǎn)損益科目,也可以每月不結(jié)轉(zhuǎn),待年底時一次性結(jié)轉(zhuǎn)；
每月結(jié)轉(zhuǎn)的方法叫做“賬結(jié)法”，年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)的方法叫做“表結(jié)法”，采用“表結(jié)法”結(jié)轉(zhuǎn)損益的，本期資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”項目的金額按上期資產(chǎn)負(fù)債表的“未分配利潤”金額與本期損益表的“凈利潤”金額的合計數(shù)填列。
在線軟件目前只提供賬結(jié)法，需要注意的是在“期未處理”—“高級設(shè)置”中有個選項，一是按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)默認(rèn)值，將金額轉(zhuǎn)換為正數(shù)后再來定義它的余額反方向；例如，財務(wù)費用—利息收入，若錄為借方負(fù)數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)按借方正數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。
二是按科目屬性中定義的科目方向進(jìn)行反方向結(jié)轉(zhuǎn)；例如，財務(wù)費用—利息收入，若錄為借方負(fù)數(shù)，在結(jié)轉(zhuǎn)時，系統(tǒng)按貸方負(fù)數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。
用戶在實際應(yīng)用過程中，要留意這其中的差異，以免對相關(guān)賬務(wù)報表產(chǎn)生誤解。
以試算平衡表為例，若財務(wù)費用—利息收入按科目余額的反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借方一正一負(fù)，合計數(shù)為零，在表中不體現(xiàn)；若財務(wù)費用—利息收入按科目屬性中定義的科目方向進(jìn)行反方向結(jié)轉(zhuǎn)，因借貸方均以負(fù)數(shù)表述，在表中可直接體現(xiàn)。
參考資料：百度百科-結(jié)轉(zhuǎn)損益
矩陣時差
分錄不對，應(yīng)該是：借：現(xiàn)金（或者銀行存款，總之是資產(chǎn)類賬戶）50 貸：以前年度損益調(diào)整-管理費用30 以前年度損益調(diào)整-銷售費用20當(dāng)然上述分錄中的以前年度損益調(diào)整也可以不寫明細(xì)科目。如果沒有計提盈余公積的情況下是：借：以前年度損益調(diào)整50 貸：利潤分配-未分配利潤50如果上年有計提盈余公積（假設(shè)比例為10%）就是借：以前年度損益調(diào)整50 貸：利潤分配-未分配利潤45 盈余公積5新制度下遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的科目仍然是遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。關(guān)于你的上述業(yè)務(wù)我沒有調(diào)整所得稅費用，因為不知道上年的收入和廣告費、招待費的具體金額。
