韶關(guān)專業(yè)會計財稅籌劃
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有限公司可以選擇入駐園區(qū)享受園區(qū)的稅收優(yōu)惠政策增值稅地方留存50%，享受地方全額留存的60%-90%的稅收獎勵企業(yè)所得稅地方留存40%，享受地方全額留存的60%-90%的稅收獎勵個人獨資企業(yè)可以申請核定征收政策，系統(tǒng)顯示核定所得稅利潤率10%在按五級累進制計算綜合稅率在3.16%以內(nèi)自然人代開綜合2.5%-3.%（含稅金）不用設(shè)立公司不用開設(shè)銀行賬戶簡單快捷但是只能開具普票
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一、增值稅方面
一般納稅人企業(yè)，通常情況下承擔(dān)的增值稅負擔(dān)比較重，6%-13%不論哪一階梯，若是缺增值稅專用進項發(fā)票，那要繳納的增值稅可謂是心如刀割！因為增值稅這個問題就很具體，沒有進項發(fā)票，就不能抵扣，增值稅的應(yīng)納稅所得額就會增加。那相應(yīng)就會多交增值稅。
為了鼓勵特殊地區(qū)，國家給出了特別的稅收優(yōu)惠或財政補貼政策；比如，霍爾果斯企業(yè)所得稅兩免三減半、老少邊窮地區(qū)增值稅的既征既退（補）、經(jīng)濟特區(qū)的減免和一些地方利用財政收入補貼納稅企業(yè)等等；
企業(yè)可以在稅收洼地設(shè)立有限公司，享受增值稅、企業(yè)所得稅的稅收扶持返還。并且返還的比例高達75%-90%！
這樣操作的話，企業(yè)即使增值稅稅收負擔(dān)很重，但總歸可以得到緩解。因為會在繳稅的基礎(chǔ)上返還一部分稅收給企業(yè)，并且是按月進行稅收的返還兌現(xiàn)，交稅的次月進行返還。
二、企業(yè)所得稅方面
企業(yè)所得稅稅收負擔(dān)重，有以下三種方案進行解決。
1、有限公司稅收返還
稅收獎勵扶持，企業(yè)所得稅也可以享受到地方留存部分的75%-90%；
2、自然人代開
緩解企業(yè)因為成本發(fā)票欠缺所致的所得稅壓力大問題，綜合稅率只有2.5%-3%，并且在1-2個工作日即可完善所有流程工作；
3、個人獨資企業(yè)
核定征收所得稅，核定后所得稅稅率0.5%-2.1%，增值稅1%加上附加稅0.06%，個獨的綜合稅負率只有0.5%-3.16%；
三、創(chuàng)業(yè)者不可不知的 5 個節(jié)稅技巧：
1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用
如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。 這樣一來，專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。
2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤
中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金、教育基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。如此一來，不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負。
3、發(fā)票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬
我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進行補救：
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稅務(wù)籌劃是指在納稅行為發(fā)生前，在不違反法律法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的涉稅事項作出安排，最終降低涉稅風(fēng)險，減少涉稅負擔(dān)的活動。
不管是公司還是個體戶在經(jīng)營過程中，都需要履行繳稅納稅的義務(wù)。
稅收優(yōu)惠政策，是國稅制的一個重要組成部分，是政府為達到一定的政治、社會和經(jīng)濟目的，而對納稅人實行的稅收減免。目前我國的很多地區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。
個人獨資企業(yè)核定征收是現(xiàn)下最為火爆的稅收優(yōu)惠政策。個人獨資核定征收是核定行業(yè)利潤率10%，按照五級累進制計算個人經(jīng)營所得稅，綜合稅率在5個點以下，對于缺乏進項成本的企業(yè)來說個人獨資企業(yè)是一個不錯的減少稅收壓力的工具，且可以開3個點專用票據(jù)進行抵扣。
政策依據(jù)
（一）根據(jù)《個體工商戶稅收定期定額征收管理辦法》（國家稅務(wù)總局令第16號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于個體工商戶定期定額征收管理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2006〕183號）的規(guī)定，個體工商可以采用核定征收個人所得稅。
因此，注冊個體工商戶和個人獨資企業(yè)，依照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的，或雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的，都可以申請核定應(yīng)稅所得率方式征收個人所得稅。
（二）《關(guān)于個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征收個人所得稅的規(guī)定》（財稅[2000]91號）第七條有下列情形之一的，主管稅務(wù)機關(guān)應(yīng)采取核定征收方式征收個人所得稅：
1、企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的；
2、企業(yè)雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；
3、納稅人發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期申報，逾期仍不申報的。
核定征收的企業(yè)，稅務(wù)局會綜合考慮企業(yè)的地理位置、經(jīng)營規(guī)模、收入水平、利潤水平等因素，給以企業(yè)定額稅額進行征收或以定率的稅額進行核定征收。通常是核定行業(yè)利潤率10%，在按照五級累進制計算個稅，綜合稅率在5%以下
希望我的回答可以幫到你，有不明白的可以隨時咨詢我。
城陽高升移門
稅務(wù)籌劃，是指在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財?shù)然顒拥氖孪然I劃和安排，盡可能的獲得“節(jié)稅”的稅收利益。它是稅務(wù)代理機構(gòu)可從事的不具有鑒證性能的業(yè)務(wù)內(nèi)容之一。 稅務(wù)籌劃是由應(yīng)為Tax Planning意譯而來的，從字面理解也可以稱之為“稅收籌劃”、“稅收計劃”，但是由于我國將稅務(wù)部門對于稅收征收任務(wù)的安排叫做“稅收計劃”，為之避免與之混淆，在從國外文獻中引進這一術(shù)語之初，將其譯為“稅收籌劃”、“納稅籌劃”、“稅務(wù)籌劃”，一體現(xiàn)稅收籌劃所具有的實現(xiàn)策劃安排的特點。 稅務(wù)籌劃具有合法性、籌劃性和目的性的特點 應(yīng)怎樣選擇稅務(wù)方案,主要根據(jù)公司的形式，及公司情況而定,舉個例子： 某大型商場是增值稅的一般納稅人，購貨均能取得增值稅的專用發(fā)票，為促銷欲采用三種方式：一是商品六折銷售；二是購物滿200元贈送價值60元的商品（成本為40元，均為含稅價）；三是購物滿200元，給返還60元的現(xiàn)金。假定該商場銷售利潤率為40％，銷售額為200元的商品，其成本為120元，消費者同樣購買200元的商品，對于該商場選擇哪種方式最為有利呢？方案一：打折銷售。商品六折銷售，價值200元的商品售價140元。增值稅：140÷（1＋17％）×17％－120÷（1十17％）×17％＝2.9（元）方案二：購物滿200元贈送價值60元的商品（成本為40元，均為含稅價）贈送60元的商品視同銷售，應(yīng)繳增值稅：60÷（1＋17％）×17％－40（1＋17％）×17％＝2.9（元）。銷售200元的商品，應(yīng)繳納增值稅：200÷（1十17％）×17％－120×（1＋17％）＝11.62（元）購物滿200元贈送價值60元的商品（成本為40元，均為含稅價）應(yīng)繳增值稅：11.62＋2.9＝14.52（元）方案三：銷售200元的商品，返還現(xiàn)金60元，應(yīng)納增值稅為11.62元。上述三種方案中，方案一，最優(yōu)，企業(yè)上繳的增值稅額最少，后兩種方案次之。企業(yè)在選擇方案時，除了考慮增值稅的稅負外，還應(yīng)考慮其他各稅的負擔(dān)情況，如贈送實物或現(xiàn)金，還要由商家代繳個人所得稅，對其獲得的利潤還要上繳所得稅等等。只有進行綜合全面地籌劃，才能使企業(yè)降低稅收成本，獲得最大的經(jīng)濟利益。問：是否企業(yè)在出現(xiàn)上述情況時采用方案一對企業(yè)是最佳的選擇嗎？答：稅收籌劃涉及方方面面的知識，現(xiàn)在對該案例進行一個具體的分析：該案例只是從稅務(wù)的角度出發(fā)，為了節(jié)稅而節(jié)稅而忽略了企業(yè)的最終目標。節(jié)稅的最終目的應(yīng)當(dāng)是企業(yè)的價值最大化，從這個角度出發(fā)方案一并不一定是企業(yè)的最佳方案。因為此方案在減少稅負的同時也同時減少了企業(yè)的收入，如果不考慮所得稅的因素采用方案二企業(yè)的利潤最大。
小珠珠123999
稅收的最大特點之一就是按行業(yè)設(shè)計稅目稅率,而且是一個行業(yè)一個稅率,所以對各行業(yè)而言,稅目稅率一目了然,便于計算也便于繳納。所以,關(guān)于營業(yè)稅的稅收籌劃應(yīng)從以下幾點著手(1)尋找影響營業(yè)稅應(yīng)納稅額的營業(yè)額和稅率兩大因素。稅率僅僅隨著行業(yè)而變,所以重點是分析影響營業(yè)額的因素。但各行業(yè)有各行業(yè)的特點。(2)考慮各行各業(yè)涉及的稅收優(yōu)惠、特殊的經(jīng)營行為。(3)注意營業(yè)稅與增值稅的征稅范圍的劃分,為稅收籌劃創(chuàng)造空間。(4)在利用營業(yè)稅自身內(nèi)部因素調(diào)節(jié)達不到稅收籌劃的效果時,往往外因能事半功倍。例如,在代購代銷貨物時,受托方要考慮銷售潛力和自身實力,以便分析是做增值稅的納稅人,還是做營業(yè)稅的納稅人。這種籌劃是稅收籌劃水平較高的一個境界。稅收籌劃的思路很多,關(guān)鍵是平時多積累、多思考。營業(yè)稅的稅收籌劃,要從納稅人、計稅依據(jù)及稅率三個方面來考慮。由于營業(yè)稅的稅率是按行業(yè)設(shè)置的,不同的行業(yè)適用稅率不同,只要行業(yè)確定,稅率的籌劃空間并不大。而納稅人和營業(yè)額的籌劃成為營業(yè)稅稅收籌劃的重點內(nèi)容。
酸奶娃兒
主要從以下三方面考慮一、企業(yè)設(shè)立的增值稅籌劃1.企業(yè)身份選擇人們通常認為，小規(guī)模納稅人的稅負重于一般納稅人，但如果你是高科技企業(yè)，增加值比較高，選擇小規(guī)模納稅人更合算。2.企業(yè)投資方向及地點我國現(xiàn)行稅法對投資方向不同的企業(yè)制定了不同的稅收政策。投資者選擇地點時，也應(yīng)該充分利用國家對某些特定地區(qū)的稅收優(yōu)惠政策。二、企業(yè)采購活動的增值稅籌劃1.選擇恰當(dāng)?shù)馁徹洉r間在供大于求的情況下，容易使企業(yè)自身實現(xiàn)逆轉(zhuǎn)型稅負轉(zhuǎn)嫁，即壓低產(chǎn)品的價格來轉(zhuǎn)嫁稅負。另外，在確定購貨時間時還應(yīng)注意物價上漲指數(shù)，如果市場上出現(xiàn)通貨膨脹現(xiàn)象，而且無法在短時間內(nèi)得以恢復(fù)，那么盡早購進才是上策。2.合理選擇購貨對象對于小規(guī)模納稅人，不實行抵扣制，購貨對象的選擇比較容易。因為從一般納稅人處購進貨物，進貨中所含的稅額肯定高于小規(guī)模納稅人。因此，從小規(guī)模納稅人處購進貨物比較劃算。對一般納稅人，在價格相同的前提下，應(yīng)該選擇從一般納稅人處購進貨物，但如果小規(guī)模納稅人的銷售價格比一般納稅人低，就需計算后選擇。三、企業(yè)銷售活動的增值稅籌劃1.選擇恰當(dāng)?shù)匿N售方式采用折扣銷售方式，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上體現(xiàn)，以銷售額扣除折扣額后的余額為計稅金額，如果銷售額和折扣額不在同一張發(fā)票上體現(xiàn)，均不得將折扣額從銷售額中扣除。采用現(xiàn)金折扣方式，折扣額不得從銷售額中扣除；采用以舊換新和還本銷售方式，都應(yīng)以全額為計稅金額。企業(yè)對銷售有自主選擇權(quán)，這為利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能。2.選擇開票時間銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現(xiàn)時間的籌劃來結(jié)合起來，產(chǎn)品銷售收入的實現(xiàn)時間決定了企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時間，納稅義務(wù)發(fā)生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會。3.巧妙處理兼營和混合銷售兼營是指納稅人除主營業(yè)務(wù)外，還從事其他各項業(yè)務(wù)。一種是同一稅種但稅率不同，如同是增值稅的應(yīng)稅項目，既包括適用17%稅率的貨物，同時又兼營13%低稅率的貨物。可分別記賬，并按其所適用的不同稅率各自計算應(yīng)納稅額。同時，延期開票、扎賬、預(yù)付開票等非稅務(wù)手段，也可以從時間上延緩納稅時間，也是企業(yè)融資的一種方式。希望我有幫助到您，如果覺得太麻煩或者想了解更多可以隨時咨詢我們哦
小白胖了
1、到國家稅務(wù)總局查看頒布的最新稅收優(yōu)惠政策；
2、通過園區(qū)直屬招商平臺了解更多稅收優(yōu)惠政策，定制稅務(wù)籌劃方案。
有限公司財政獎勵：
通過地方返稅政策，通過入駐地方稅收優(yōu)惠園區(qū)設(shè)立相關(guān)類型有限公司，可以成為原公司的分支機構(gòu)，也可以成為新的有限公司，去承接主體公司的部分業(yè)務(wù)，照常經(jīng)營正常納稅，享受當(dāng)?shù)氐亩愂辗颠€。
增值稅和企業(yè)所得稅地方留存分別為50%和40%，而返還獎勵到企業(yè)地方留存部分的70%-90%。簡單的來說比如納稅100萬就可獲得35萬-40萬左右的稅收返還獎勵。這主要為企業(yè)解決缺進項，增值稅高問題。
個人獨資企業(yè)核定征收政策：
如果想解決成本，企業(yè)還可以在園區(qū)成立個人獨資企業(yè)，享受核定征收政策，針對一些利潤虛高的企業(yè)可通過合理的分包企業(yè)的利潤，在園區(qū)享受稅收優(yōu)惠政策，可解決企業(yè)缺少成本票的問題。
目前可核定的行業(yè)為服務(wù)行業(yè)，核定行業(yè)利潤率10%，再按照五級累進制計算個人經(jīng)營所得稅，稅率根據(jù)開票額為0.5%-2.1%，增值稅為1%（截至12月底），附加稅為0.06%，綜合下來在園區(qū)核定后稅率在3%左右。
公司想要合理合法降低企業(yè)稅負，需要結(jié)合國家和地方稅收優(yōu)惠政策來解決，切勿超越法律紅線！
希望我的回答能夠幫助到您，望采納噢~
渴望豐收
在市場競爭激烈的21世紀，企業(yè)不會開源節(jié)流就等于起跑線上輸了競爭對手一半，現(xiàn)在很多的企業(yè)都開始學(xué)會系統(tǒng)化的稅務(wù)籌劃，合理合規(guī)把自身稅負降低，獲得更多的發(fā)展資金投入發(fā)展。那么該怎么籌劃呢，稅務(wù)籌劃時又該注意哪些點呢？
一、合理合法
各個行業(yè)都有自身的一些切合自身的小方法可以節(jié)省稅負，而且也都是符合規(guī)矩的，但是這些方式太過繁復(fù)且節(jié)稅力度比較小?，F(xiàn)在比較流行通過運用稅收優(yōu)惠政策，在業(yè)務(wù)真實的情況下進行稅務(wù)籌劃。
二、事先計劃
業(yè)務(wù)結(jié)束后感覺納稅負擔(dān)很重，想辦法在應(yīng)稅發(fā)生后節(jié)約納稅一定是違法行為。企業(yè)必須自上而下地優(yōu)化自身框架，在業(yè)務(wù)開展前盡早進行規(guī)劃，降低了規(guī)劃難度，操作性也更高。
三、框架的調(diào)整
每個企業(yè)都有適合自身的一套稅籌方案，需要具體問題具體分析，通過業(yè)務(wù)分析、商業(yè)模式、納稅狀況等，提出契合可行的操作方式。
每天都在說運用稅收優(yōu)惠政策，那么有哪些政策是可以運用的呢？
一、設(shè)立個人獨資企業(yè)
1 .在地方政府園區(qū)設(shè)立的話，還能享受核定，核定后只需繳納增值稅、個稅、附加稅加起來綜合稅負率3.16%以內(nèi)，節(jié)稅80%以上即可完稅。一家個獨一年開票只能在500萬以內(nèi)，超過可設(shè)立多家來解決（缺成本票、所得稅分紅稅個稅高問題優(yōu)選此政策）
2 .核定征收對成本權(quán)證要求不嚴格。
3 .雖然是企業(yè)的性質(zhì)，但是即使不具有法人資格，也可以發(fā)行專用票。
4 .沒有企業(yè)所得稅和股息稅。
5 .銀行開戶無需法人到場，全程園區(qū)代辦。
6 .辦理個獨以服務(wù)行業(yè)為主。
二、自然人代開政策
1 .對個稅核定征收0.5％，不參與匯算清繳不影響工資薪金；
2 .增值稅和附加稅分別為1％和0.06％，綜合稅率為1.56％；
3.定額核定征收的經(jīng)營所得無需清算繳納，當(dāng)天開票，當(dāng)天郵寄，并附納稅證明；
4.代開也不需要自己到場，提供身份信息并在電子稅務(wù)登記即可；
5.可開票品目廣泛，建材、商貿(mào)、工程、現(xiàn)代服務(wù)等均可發(fā)行；
6 .需要做到業(yè)務(wù)真實，三流一致，年限額開5000萬以內(nèi)，解決成本票普票優(yōu)選。
三、有限公司返稅政策
現(xiàn)在有的地方政府都推出了總部經(jīng)濟招商，企業(yè)不用實體入駐，只需通過線上入駐的方式到園區(qū)納稅，并享受園區(qū)的返稅政策，像重慶、江蘇等國家一級園區(qū)，返稅政策發(fā)展十余年，相當(dāng)穩(wěn)定，當(dāng)月納稅，次月當(dāng)?shù)刎斦址颠€到賬，最高可返還增值稅和所得稅地方留存部分的70%-90%，此政策是各地方政府最為支持和推廣的，吸引全國各地企業(yè)來享受園區(qū)政策。
小結(jié)：企業(yè)在享受政策或者進行稅務(wù)籌劃時，不能僅僅只看自身利益，還得兼顧做好三流一致、業(yè)務(wù)真實，方可保障自身長足發(fā)展，切勿妄圖和稅務(wù)稽查躲貓貓，節(jié)稅千萬條，安全第一條。
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