【基礎(chǔ)會(huì)計(jì)】形成性考核冊(cè)作業(yè)答案基礎(chǔ)會(huì)計(jì)作業(yè)1答案習(xí)題一短期借款期末余額：10000； 周轉(zhuǎn)材料期末余額：40000；庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)金本期借方發(fā)生額合計(jì)：15000； 應(yīng)收賬款本期貸方發(fā)生額合計(jì)：3000；應(yīng)付賬款期初余額：1000； 實(shí)收資本本期貸方發(fā)生額合計(jì)：30000；銀行存款期末余額：16000； 其他應(yīng)付款期末余額：2400。習(xí)題二 1、借：原材料 25000貸：銀行存款 250002、借：原材料 10000貸：應(yīng)付賬款 100003、借：庫(kù)存現(xiàn)金 5000貸：銀行存款 50004、借：其他應(yīng)收款——張平 2500貸：庫(kù)存現(xiàn)金 25005、借：生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 20000制造費(fèi)用 2500管理費(fèi)用 1000貸：原材料 235006、借：應(yīng)付賬款 10000貸：銀行存款 100007、借：應(yīng)收賬款 50000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500008、借：固定資產(chǎn) 17500貸：銀行存款 175009、借：銀行存款 50000貸：應(yīng)收賬款 5000010、借：生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 10000 制造費(fèi)用 1500 管理費(fèi)用 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 1550011、借：制造費(fèi)用 1500 管理費(fèi)用 2100貸：累計(jì)折舊 360012、借：管理費(fèi)用 1900 庫(kù)存現(xiàn)金 600貸：其他應(yīng)收款——張平 250013、借：生產(chǎn)成本——甲產(chǎn)品 5500貸：制造費(fèi)用 5500 （=2500+1500+1500） 14、借：庫(kù)存商品——甲產(chǎn)品35500（=20000+10000+5500）貸：生產(chǎn)成本 ——甲產(chǎn)品 3550015、借：銀行存款 50000 應(yīng)收賬款 15000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6500016、借：銷售費(fèi)用 10000貸：銀行存款 1000017、借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 2250 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 225018、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32500 貸：庫(kù)存商品——甲產(chǎn)品 3250019、借：營(yíng)業(yè)外支出 500 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 50020、借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 115000(=65000+50000) 貸：本年利潤(rùn) 11500021、借：本年利潤(rùn) 54250 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32500 銷售費(fèi)用 10000 管理費(fèi)用 9000（=1000+4000+2100+1900） 營(yíng)業(yè)外支出 500 營(yíng)業(yè)稅金及附加 225 習(xí)題三（為節(jié)省篇幅，本題三個(gè)要求都在涉及到的賬戶中一次完成）借方 庫(kù)存現(xiàn)金 貸方 借方 銀行存款 貸方期初余額 3000 ④ 2500 期初余額 350000 ① 25000 ③ 5000 ⒆ 500 ⑨ 50000 ③ 5000 ⑿ 600 ⒂ 50000 ⑥ 10000本期借方發(fā)生額5600 本期貸方發(fā)生額3000 ⑧ 17500 ⒃ 10000 期末余額 5600 本期借方發(fā)生額 100000 本期貸方發(fā)生額 67500 期末余額382500 借方 固定資產(chǎn) 貸方 借方 原材料 貸方期初余額 400000 期初余額 2000 ⑤ 23500 ⑧ 17500 ① 25000 ② 10000本期借方發(fā)生額17500 本期貸方發(fā)生額0 本期借方發(fā)生額35000 本期貸方發(fā)生額23500 期末余額 417500 期末余額 13500借方 應(yīng)付賬款 貸方 借方 銷售費(fèi)用 貸方 ⑥10000 ② 10000 ⒃ 10000 （21） 10000 本期借方發(fā)生額10000 本期貸方發(fā)生額10000 本期借方發(fā)生額10000 本期貸方發(fā)生額10000借方 管理費(fèi)用 貸方 借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸方 ⑤ 1000 （21） 9000 （20） 115000 ⑦ 50000 ⑩ 4000 ⒂ 65000 ⑾2100 本期借方發(fā)生額115000 本期貸方發(fā)生額115000⑿1900 本期借方發(fā)生額9000 本期貸方發(fā)生額9000 借方 累計(jì)折舊 貸方 借方 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸方⑾3600 ⒅ 32500 （21） 32500本期借方發(fā)生額 0 本期貸方發(fā)生額3600 本期借方發(fā)生額32500 本期貸方發(fā)生額32500 期末余額 3600借方 營(yíng)業(yè)稅金及附加 貸方 借方 本年利潤(rùn) 貸方 ⒄ 2250 （21） 2250 （21） 54250 （20） 115000本期借方發(fā)生額 2250 本期貸方發(fā)生額2250 本期借方發(fā)生額54250 本期貸方發(fā)生額11500 期末余額 60750借方 其他應(yīng)收款 貸方借方 制造費(fèi)用 貸方 借方 生產(chǎn)成本 貸方⑤ 2500 ⒀ 5500 ⑤ 20000 ⒁ 35500⑩ 1500 ⑩ 10000 ⑾ 1500 ⒀ 5500 本期發(fā)生額 5500 本期發(fā)生額 5500 本期發(fā)生額 35500 本期發(fā)生額 35500借方 應(yīng)收賬款 貸方 借方 庫(kù)存商品 貸方⑦ 50000 ⑼ 50000 ⒁ 35500 ⒅ 32500 ⒂ 15000 本期借方發(fā)生額35000 本期貸方發(fā)生額23500本期借方發(fā)生額65000 本期貸方發(fā)生額50000 期末余額 15000 期末余額 13500借方 應(yīng)交稅費(fèi) 貸方 借方 應(yīng)付職工薪酬 貸方 ⒄ 2250 ⑩15500本期借方發(fā)生額0 本期貸方發(fā)生額2250 本期借方發(fā)生額 0 本期貸方發(fā)生額15500 期末余額2250 期末余額 15500借方 營(yíng)業(yè)外支出 貸方 ⒆500 （21） 500 本期借方發(fā)生額500 本期貸方發(fā)生額500 習(xí)題四本期發(fā)生額及余額試算表編制單位：某工業(yè)公司 單位：元賬戶名稱 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 借方 貸方 借方 貸方 借方 貸方銀行存款 350000 10000 67500 382500 庫(kù)存現(xiàn)金 3000 原材料 2000 35000 23500 13500 應(yīng)收賬款 65000 50000 15000 固定資產(chǎn) 400000 17500 417500 其他應(yīng)付款 2500 2500 庫(kù)存商品 35500 32500 3000 累計(jì)折舊 3600 3600應(yīng)付賬款 10000 10000 應(yīng)交稅費(fèi) 2250 2250應(yīng)付職工薪酬 15500 15500生產(chǎn)成本 35500 35500 制造費(fèi)用 5500 5500 營(yíng)業(yè)外支出 500 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 115000 115000 管理費(fèi)用 9000 9000 銷售費(fèi)用 10000 10000 營(yíng)業(yè)稅金及附加 2250 2250 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 32500 32500 本年利潤(rùn) 54250 115000 60750長(zhǎng)期借款 100000 100000實(shí)收資本 655000 655000合計(jì) 755000 755000 535600 535600 837100 837100習(xí)題五要求1、根據(jù)試算表資料編制資產(chǎn)負(fù)債表 要求2、根據(jù)試算表資料編制損益表資產(chǎn)負(fù)債表20*1年12月31日編制單位：**工業(yè)公司 單位：元資產(chǎn) 年初數(shù) 期末數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 期末數(shù)銀行存款 350000 382500 應(yīng)交稅費(fèi) 2250庫(kù)存現(xiàn)金 3000 5600 應(yīng)付職工薪酬 15500原材料 2000 13500 長(zhǎng)期借款 100000 100000應(yīng)收賬款 15000 負(fù)債合計(jì) 100000 117750固定資產(chǎn) 400000 413900 實(shí)收資本 655000 655000庫(kù)存商品 3000 未分配利潤(rùn) 60750 所有者權(quán)益合計(jì) 655000 715750資產(chǎn)合計(jì) 755000 833500 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 755000 833500損益表20*1年12月編制單位：**工業(yè)公司 單位：元項(xiàng)目 本月數(shù) 本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)減：銷售費(fèi)用管理費(fèi)用三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn) 115000325002250802501000090006125015312.545937.5 以上答案 如有錯(cuò)誤，請(qǐng)同學(xué)們積極糾正。《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》作業(yè)2習(xí) 題 一（1）根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下：1． 借：銀行存款 500000 4． 借：固定資產(chǎn) 5500000 貸：實(shí)收資本 500000 貸：實(shí)收資本 55000002． 借：無(wú)形資產(chǎn) 100000 5． 借：長(zhǎng)期借款 530000 貸：實(shí)收資本 100000 貸：銀行存款 3500003． 借：銀行存款 300000 6 借：原材料 70000 貸：短期借款 300000 貸：實(shí)收資本—XX公司 70000 （2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄設(shè)置和登記有關(guān)總分類賬戶如下：習(xí) 題 二（1）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 甲乙兩種材料應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)雜費(fèi)如下：分配率=750/50+100=5（元/噸） 即每噸應(yīng)分?jǐn)偟倪\(yùn)雜費(fèi)5元 甲材料應(yīng)分?jǐn)傔\(yùn)雜費(fèi)=50×5=250（元） 乙材料應(yīng)分?jǐn)傔\(yùn)雜費(fèi)=100×5=500（元） 甲乙兩種材料各自的實(shí)際采購(gòu)成本： 甲材料的實(shí)際采購(gòu)成本=850×50+250=42750 乙材料的實(shí)際采購(gòu)成本=100×600+500=60500 應(yīng)交增值稅:（850×50+100×600）×17%=17425 借：物資采購(gòu)—甲材料 42750 5. 借：物資采購(gòu) —甲材料 80600 —乙材料 60500 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 13600 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 17425 貸：銀行存款 94200 貸：應(yīng)付賬款 120675 2. 借：其他應(yīng)收款 3000 6. 借：原材料 —甲材料 42750 貸：現(xiàn)金 3000 —乙材料 60500 3. 借：物資采購(gòu)—丙材料 6300 —丙材料 6300 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 1020 貸：物資采購(gòu)—甲材料 42750 貸：銀行存款 7320 —乙材料 605004. 借：應(yīng)付賬款 120675 —丙材料 6300 貸：銀行存款 120675 （2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記有關(guān)總分類賬戶及“材料采購(gòu)”明細(xì)分類賬。總分類賬戶明細(xì)分類賬戶習(xí) 題 三 1. 借：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 30000 8. 分配率=36800/3500+1500=7.36（元/h） —丑產(chǎn)品 42000 子產(chǎn)品應(yīng)分提=3500×7.36=25760 貸：原材料—甲材料 50000 丑產(chǎn)品應(yīng)分提=1500×7.36=11040 —乙材料 22000 借：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 25760 2. 借：制造費(fèi)用 3000 —丑產(chǎn)品 11040 貸：低值易耗品 3000 制造費(fèi)用 8200 3. 借：管理費(fèi)用 3000 管理費(fèi)用 11000 貸：原材料 —丙材料 3000 貸：應(yīng)付工資 560004. 借：管理費(fèi)用 5850 9. 借：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 3606.40 現(xiàn)金 4150 —丑產(chǎn)品 1545.60 貸：其他應(yīng)收款 10000 制造費(fèi)用 1148 5. 借：制造費(fèi)用 50 管理費(fèi)用 1540 貸：現(xiàn)金 50 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 78406. 借：制造費(fèi)用 4000 10. 借：制造費(fèi)用 290 管理費(fèi)用 900 管理費(fèi)用 560 貸：銀行存款 4900 貸：現(xiàn)金 8507. 借：現(xiàn)金 56000 11. 借：應(yīng)付福利費(fèi) 1800 貸：銀行存款 56000 貸：現(xiàn)金 1800 借：應(yīng)付工資 56000 12. 借：管理費(fèi)用 2000 貸：現(xiàn)金 56000 貸：現(xiàn)金 2000（2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相關(guān)賬戶的總分類賬戶和“生產(chǎn)成本”明細(xì)分類賬?？偡诸愘~戶明細(xì)分類賬戶習(xí) 題 四（1）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 借：銀行存款 189540 4. 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1250 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—子產(chǎn)品 72000 貸：現(xiàn)金 1250 —丑產(chǎn)品 90000 5. 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 5000 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 27540 貸：銀行存款 50002. 借：銀行存款 12000 6. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6120 貸：應(yīng)收賬款 —××單位 12000 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 61203. 借：應(yīng)收賬款 —××公司 49140 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—子產(chǎn)品 24000 —丑產(chǎn)品 18000 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 7140 借：應(yīng)收賬款 —××公司 600 貸：銀行存款 600 （2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相關(guān)賬戶的總分類賬戶。（3）公司20××年2月調(diào)整前試算表電達(dá)公司調(diào)整前試算表20××年2月 單位：元 賬戶名稱 期初余額 本期發(fā)生額 期末余額 借 方 貸 方 借 方 貸 方 借 方 貸 方現(xiàn)金 6000 60150 64950 1200 銀行存款 383400 1001540 638695 746245 應(yīng)收賬款 17600 49740 12000 55340 其他應(yīng)收款 12000 3000 10000 5000 原材料 50000 179550 75000 154550 低值易耗品 5000 3000 2000 庫(kù)存成品 34000 34000 待攤費(fèi)用 16800 16800 固定資產(chǎn) 1886000 5500000 7386000 無(wú)形資產(chǎn) 100000 100000 物資采購(gòu) 190150 109550 80600 累計(jì)折舊 275000 275000短期借款 30000 300000 330000長(zhǎng)期借款 350000 350000 應(yīng)付賬款 7500 120675 120675 7500應(yīng)付工資 56000 56000 其他應(yīng)付款 5000 5000應(yīng)付福利費(fèi) 14040應(yīng)交稅金 2200 32045 40800 10955應(yīng)付股利 6700 6700預(yù)提費(fèi)用 4000 4000實(shí)收資本 1640000 6170000 7810000資本公積 27000 27000盈余公積 21000 21000本年利潤(rùn) 42400 42400利潤(rùn)分配 8000 8000 管理費(fèi)用 24850 24850 制造費(fèi)用 16688 16688 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6250 6250 生產(chǎn)成本 113952 113952 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 204000 204000主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6120 6120 合 計(jì) 2418800 2418800 7812510 7812510 8757595 8757595 習(xí) 題 五 權(quán)責(zé)發(fā)生制：1. 借：待攤費(fèi)用 6000 5. 借：管理費(fèi)用 10000 貸：銀行存款 6000 制造費(fèi)用 25600 2. 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2100 貸：累計(jì)折舊 35600 貸：預(yù)提費(fèi)用 2100 6. 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1400 借：預(yù)提費(fèi)用 6300 貸：待攤費(fèi)用 1400 貸：銀行存款 6300 7. 借：預(yù)付賬款 7500 3. 借：銀行存款 50000 貸：銀行存款 7500 貸：預(yù)收賬款 50000 8. 借：應(yīng)付賬款 1000 4. 借：制造費(fèi)用 8000 貸：銀行存款 1000 貸：預(yù)提費(fèi)用 8000 9. 借：預(yù)收賬款 55000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 55000收付實(shí)現(xiàn)制：1. 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6000 5. 收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用 貸：銀行存款 6000 6. 收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用 2. 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 6300 7. 借：預(yù)付賬款 7500 貸：銀行存款 6300 貸：銀行存款 75003. 借：銀行存款 50000 8. 借：應(yīng)付賬款 1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000 貸：銀行存款 10004. 收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)費(fèi)用 9. 收付實(shí)現(xiàn)制下不存在應(yīng)計(jì)收入 責(zé)權(quán)發(fā)生制：利潤(rùn)=收入-費(fèi)用=55000-（2100+10000+1400）=41500（元）收付實(shí)現(xiàn)制：利潤(rùn)=收入-費(fèi)用=50000-（6000+6300）=37700（元）習(xí) 題 六（1）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 借：制造費(fèi)用 2560 4. 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 2100 管理費(fèi)用 1000 貸：預(yù)提費(fèi)用 2100 貸：累計(jì)折舊 3560 5. 借：銀行存款 45000 2. 借：管理費(fèi)用 140 貸：其他應(yīng)付款 45000 貸：待攤費(fèi)用 140 借：其他應(yīng)付款 7500 3. 借：其他應(yīng)付款 1900 貸：其他業(yè)務(wù)收入 7500 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1900 6. 借：其他應(yīng)收款 800 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 800（2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相應(yīng)的總分類賬戶?？偡诸愘~戶習(xí) 題 七 （1）根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄如下： 1. 分配率:（16688+2560）/200+300=38．496 子產(chǎn)品:200×38．496=7699.2 丑產(chǎn)品:300×38．496=11548.8 借：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 7699.2 —丑產(chǎn)品 11548.8 貸：制造費(fèi)用 192482. 生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品30000+25760+3606.4+7699.2=67065.6 —丑產(chǎn)品42000+11040+1545.6+11548.8=66134.4 借：庫(kù)存商品 —子產(chǎn)品 67065.6 —丑產(chǎn)品 66134.4 貸：生產(chǎn)成本 —子產(chǎn)品 67065.6 —丑產(chǎn)品 66134.43. 已銷 —子產(chǎn)品 （60+20）×950=76000 —丑產(chǎn)品（50+10）×1200=72000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 —子產(chǎn)品 76000 —丑產(chǎn)品 72000 貸：庫(kù)存商品 —子產(chǎn)品 76000 —丑產(chǎn)品 720004. 借：銀行存款 3500 貸：營(yíng)業(yè)外收入 35005. 借：營(yíng)業(yè)外支出 900 貸：現(xiàn)金 9006. 借：銀行存款 10000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 100007. 借：營(yíng)業(yè)外支出 1500 貸：銀行存款 15008. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=80×1200+60×1800=204000或=72000+90000+24000+18000 其他業(yè)務(wù)收入=1900+7500+10000=19400 營(yíng)業(yè)外收入=3500 管理費(fèi)用=3000+5850+900+11000+560+1540+2000+1000+140=25990 財(cái)務(wù)費(fèi)用=2100-800=1300 營(yíng)業(yè)費(fèi)用=1250+5000=6250 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加=6120 營(yíng)業(yè)外支出=900+1500=2400 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本=76000+72000=148000 利潤(rùn)總額=226900-190060=36840 應(yīng)交所得稅=36840×33%=12157.2 借：所得稅 12157.2 貸：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交所得稅 12157.29. 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 204000 其他業(yè)務(wù)收入 19400 營(yíng)業(yè)外收入 3500 貸：本年利潤(rùn) 226900 借：本年利潤(rùn) 202217.2 貸：管理費(fèi)用 25990 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1300 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6250 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6120 營(yíng)業(yè)外支出 2400 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 148000 所得稅 12157.210. 借：利潤(rùn)分配—提取盈余公積金 7000 貸：盈余公積 700011. 借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 20000 貸：應(yīng)付股利 20000（2）根據(jù)會(huì)計(jì)分錄登記相應(yīng)的總分類賬戶。總分類賬戶（3）根據(jù)上述資料結(jié)清虛賬戶、結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶。結(jié)清虛賬戶：結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)賬戶：（4）編制電達(dá)公司的結(jié)賬后試算平衡表。 電達(dá)公司結(jié)賬后試算平衡表20××年3月 單位：元 賬戶名稱 期末余額 借 方 貸 方現(xiàn)金 300 銀行存款 803245 應(yīng)收賬款 55340 其他應(yīng)收款 5800 原材料 154550 低值易耗品 2000 庫(kù)存商品 19200 待攤費(fèi)用 16660 固定資產(chǎn) 7386000 無(wú)形資產(chǎn) 100000 物資采購(gòu) 80600 累計(jì)折舊 278560短期借款 330000應(yīng)付賬款 7500其他應(yīng)付款 40600應(yīng)付福利費(fèi) 14040應(yīng)交稅金 23112.2應(yīng)付股利 26700預(yù)提費(fèi)用 6100實(shí)收資本 7810000資本公積 27000盈余公積 28000本年利潤(rùn) 67082.8利潤(rùn)分配 35000 合 計(jì) 8658695 8658695（5）根據(jù)上述資料編制電達(dá)公司20××年3月份資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：電達(dá)公司 20××年3月 單位：元資 產(chǎn) 期 末 數(shù) 負(fù)債及所有者權(quán)益 期 末 數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)責(zé)： 貨幣資金 803545 短期借款 330000應(yīng)收賬款 55340 應(yīng)付賬款 7500其他應(yīng)收款 5800 其他應(yīng)付款 40600存貨 175750 應(yīng)付福利費(fèi) 14040待攤費(fèi)用 16660 應(yīng)交稅金 23112.2流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1057095 應(yīng)付股利 26700 預(yù)提費(fèi)用 6100固定資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)責(zé)合計(jì) 448052.2固定資產(chǎn)原價(jià) 7386000 減:累計(jì)折舊 278560 所有者權(quán)益： 固定資產(chǎn)凈值 7107440 實(shí)收資本 7810000固定資產(chǎn)合計(jì) 7107440 資本公積 27000 盈余公積 28000無(wú)形資產(chǎn)： 未分配利潤(rùn) 32082.8無(wú)形資產(chǎn) 100000 所有者權(quán)益合計(jì) 7897082.8無(wú)形資產(chǎn)合計(jì) 100000 物資采購(gòu) 80600 合 計(jì) 8345135 合 計(jì) 8345135損 益 表編制單位：電達(dá)公司 20××年3月 單位：元項(xiàng) 目 本 月 數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 204000 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 148000 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 6120二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn) 49880 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 19400減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 6250 管理費(fèi)用 25990 財(cái)務(wù)費(fèi)用 1300三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 35740加：投資收益 0營(yíng)業(yè)外收入 3500減：營(yíng)業(yè)外支出 2400四、利潤(rùn)總額 36840 減：所得稅 12157.2五、凈利潤(rùn) 24682.8