出納工作的具體流程包括以下幾個方面：（1）出納的工作。①辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。②負(fù)責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。③做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。④負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。⑤員工工資的發(fā)放。（2）出納工作細(xì)則。①工作事項及審驗(yàn)等程序。②失誤防范及糾正程序。（3）現(xiàn)金收付。①現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。②現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。③把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。（4）不得“坐支”。①每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。②一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。③員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。（5）銀行賬處理。①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。②每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。 每日下班之前填制結(jié)報單。③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。④公司賬務(wù)章平時由出納保管。 每日下班后上交賬務(wù)章。（6）報銷審核。①在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。②附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。③正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。④支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應(yīng)重填。⑤大、小寫金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。⑥報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。⑦支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。