稅務(wù)會(huì)計(jì)線下作業(yè)
帥哥啦阿妹
奈奈fighting
1.借：原材料 82063.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 13736.5 貸：銀行存款 958002.借：在途物資 3000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 510 貸：銀行存款 35103.借：銀行存款 163800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120 000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20400 其他應(yīng)付款 23 400 4. 借：其他應(yīng)付款23 400 貸：營(yíng)業(yè)外收入 23 400 5.借：管理費(fèi)用 936 貸：庫(kù)存商品 800 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）136應(yīng)交增值稅=62893.5
CHA1LUL1ANG
1.進(jìn)項(xiàng)稅額沖回500*40*17%=3400元2.折扣跟增值稅無(wú)關(guān)，銷項(xiàng)稅額260000*17%=44200元 想購(gòu)買方收取運(yùn)費(fèi)，視同銷售，2000元為含稅價(jià)，銷項(xiàng)稅額2000/1.17*0.17=290.60元3.銷項(xiàng)稅額50*2500/1.17*0.17=18162.39元4.公益性捐贈(zèng)不交稅5.銷項(xiàng)稅額2340000/1.17*0.17=340000元應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額 =（44200+290.60+18162.39+340000)-(100000-3400)=306052.99元
justjoshua
20噸作為福利發(fā)給職工是視同銷售的行為，10噸用于廣告宣傳是銷售費(fèi)用借：應(yīng)付職工薪酬 140400 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 120000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20400借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80000 貸：庫(kù)存商品 80000借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品用于廣告宣傳那個(gè)無(wú)償贈(zèng)送給他人屬于視同銷售，但是用于廣告宣傳的話個(gè)人覺(jué)得是有償?shù)?，有可能給企業(yè)帶來(lái)收益的，是有償?shù)?，所以我用的銷售費(fèi)用，自產(chǎn)的沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，自然也沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了。納稅人生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，于納稅人銷售時(shí)納稅。納稅人自產(chǎn)自用的應(yīng)稅消費(fèi)品，用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的，不納稅；用于其他方面的，于移送使用時(shí)納稅。 所以兩個(gè)階段都要繳納消費(fèi)稅借：營(yíng)業(yè)稅金及附近 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 啤酒是按量征收的，你按照每噸收的消費(fèi)稅額乘以30噸就可以得出應(yīng)交消費(fèi)稅了
joanna0727
1、增值稅銷項(xiàng)稅：6000×（20+10）×17%＝30600.00元2、應(yīng)納消費(fèi)稅：250×（20+10）＝7500.00元（甲類啤酒：250元/噸）3、賬務(wù)處理：（1）借：應(yīng)付職工薪酬－福利費(fèi) 100400.00 貸：庫(kù)存商品 80000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）20400.00（6000×20×17%）（2）借：銷售費(fèi)用 50200.00 貸：庫(kù)存商品 40000.00 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10200.00（6000×10×17%）
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