1、借：應(yīng)收帳款——甲公司468000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品400000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）68000借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000 貸：存商品——A產(chǎn)品200000借：現(xiàn)金4680貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品4000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）680借：庫(kù)存商品200應(yīng)交稅金——應(yīng)交增（進(jìn)項(xiàng)）34貸：現(xiàn)金234借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000 貸：存商品——A產(chǎn)品200011月10日沒(méi)有實(shí)際利率問(wèn)題就看售價(jià)分三次好了 借：銀行存款4680 應(yīng)收帳款——乙公司14040貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——B產(chǎn)品16000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2720 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000貸：存商品——B產(chǎn)品10000借：應(yīng)收票據(jù)——丙公司11700貸：其他業(yè)務(wù)收入——材料10000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1700借：其他業(yè)務(wù)成本6000貸：原材料60005、借：應(yīng)收帳款——丁公司23400（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品20000（紅字）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3400（紅字）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000（紅字） 貸：存商品——A產(chǎn)品10000（紅字）借：銀行存款60000貸：預(yù)收帳款600007、借：應(yīng)收帳款——甲公司2340（紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——A產(chǎn)品2000（紅字）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）340（紅字）借：發(fā)出商品——戊公司100000貸：庫(kù)存商品——A產(chǎn)品100000借：應(yīng)收帳款——戊公司46800貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6800借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本20000貸：發(fā)出商品——戊公司20000借：委托代銷商品——E產(chǎn)品200000貸：委托代銷商品款——中華公司200000借：銀行存款234000貸：應(yīng)付帳款——中華公司180000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）34000其他業(yè)務(wù)收入20000借：應(yīng)付帳款——中華公司180000貸：銀行存款180000借：銀行存款10000貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——多交增值稅10000借：管理費(fèi)用68000營(yíng)業(yè)費(fèi)用20000財(cái)務(wù)費(fèi)用6000貸：銀行存款94000（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3500貸：其他應(yīng)交款3500）利潤(rùn)表編制單位：A公司2003年單位：元項(xiàng)目本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入438000減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本222000主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加3500二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”填列）212500加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)24000減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用20000管理費(fèi)用68000財(cái)務(wù)費(fèi)用6000三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”填列）142500加：投資收益（損失以“－”填列）0補(bǔ)貼收入0營(yíng)業(yè)外收入0減：營(yíng)業(yè)外支出0四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”填列）142500減：所得稅47025五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”填列）95475參考一下吧