用友生產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄
茵茵一夏
丁國棟3
用友財(cái)務(wù)軟件做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，不需要考慮現(xiàn)金流量表，只需要在年末和其他財(cái)務(wù)報(bào)表一起做就行了：軟件中已經(jīng)預(yù)置了現(xiàn)金流量科目和現(xiàn)金流量表的內(nèi)容，在會(huì)計(jì)科目的編輯菜單下有指定科目，那里就有指定現(xiàn)金流量科目。同時(shí)在項(xiàng)目目錄中將現(xiàn)金流量科目和現(xiàn)金流量項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。這樣在填制憑證時(shí)只要涉及現(xiàn)金流量科目的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)就要求確認(rèn)現(xiàn)金流量項(xiàng)目，一旦憑證記帳，就可以在帳中查詢現(xiàn)金流量的任一項(xiàng)目發(fā)生情況，也可以在報(bào)表中利用報(bào)表模板，編輯計(jì)算公式，就可以隨時(shí)自動(dòng)編制現(xiàn)金流量表了。在用友軟件當(dāng)中，我們可以通過在憑證分錄界面中，指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的方式來制作現(xiàn)金流量表的。如果您的總賬參數(shù)選項(xiàng)“現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”沒有勾選，那么系統(tǒng)在你填寫憑證的時(shí)候，不強(qiáng)制要求你設(shè)置現(xiàn)金流量項(xiàng)目，因此你可以在月份未指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的情況下，也可以保存憑證，并且結(jié)賬。如果當(dāng)時(shí)月份您沒有指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，您可以現(xiàn)在返回月份的現(xiàn)金流量科目的憑證分錄，一一指定對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流量項(xiàng)目，因?yàn)橹付ìF(xiàn)金流量項(xiàng)目跟憑證分錄是否審核、是否記賬、是否結(jié)賬無關(guān)的。在UFO報(bào)表中，主要是使用如下的公式制作現(xiàn)金流量表：現(xiàn)金流量項(xiàng)目金額|XJLL([〈起始日期〉,〈截止日期〉],〈方向〉,〈項(xiàng)目編碼〉,[〈賬套號(hào)〉],[〈會(huì)計(jì)年度〉],[〈是否包含未記賬〉],[〈會(huì)計(jì)期間〉])。通過這個(gè)公式，您可以按照某個(gè)月份生成現(xiàn)金流量表，按照某個(gè)時(shí)間段生成現(xiàn)金流量表詳細(xì)內(nèi)容可以參照這里：用友現(xiàn)金流量表專題
葉子曉桐
可以把軟件的年服務(wù)費(fèi)，以及升級(jí)費(fèi)用都記入管理費(fèi)用---辦公費(fèi)科目里的，所以會(huì)計(jì)分錄如下：
借：管理費(fèi)用---辦公費(fèi)
貸：銀行存款/現(xiàn)金
而軟件的服務(wù)費(fèi)一般屬于管理部門的人員在使用，而且辦公費(fèi)的核算的內(nèi)容包括：
生產(chǎn)和管理部門用文具、紙張印刷品(包括各種規(guī)程、制度、報(bào)表、票據(jù)、賬簿等的印刷費(fèi)和購置費(fèi))、報(bào)紙雜志費(fèi)、圖書資料費(fèi)、郵電通信費(fèi)(包括郵票、郵費(fèi)、電報(bào)、電話費(fèi)、市話初裝費(fèi)，以及調(diào)度通信話路以外的話路租金等)，以及銀行結(jié)算單據(jù)工本費(fèi)等。
擴(kuò)展資料：
企業(yè)應(yīng)通過“管理費(fèi)用”科目，核算管理費(fèi)用的發(fā)生和結(jié)轉(zhuǎn)情況。該科目借方登記企業(yè)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用，貸方登記期末轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的管理費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后該科目應(yīng)無余額。該科目按管理費(fèi)用的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。
企業(yè)在籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)，包括人員工資、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)等，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”科目;企業(yè)行政管理部門人員的職工薪酬，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)付職工薪酬”科目;
企業(yè)按規(guī)定計(jì)算確定的應(yīng)交礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)”等科目;企業(yè)行政管理部門發(fā)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等以及企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)、研究費(fèi)用等其他費(fèi)用，借記“管理費(fèi)用”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)支出”等科目。
期末，應(yīng)將“管理費(fèi)用”科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，借記“本年利潤”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目。
參考資料來源：百度百科-管理費(fèi)用
優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)資格證問答知識(shí)庫
