繳納上月社保會(huì)計(jì)分錄
我是不是很S
幽幽百合香sj
社會(huì)保險(xiǎn)金每月15日之前交的是當(dāng)月的,而職工工資是月末計(jì)提,當(dāng)月發(fā)放,所以,根據(jù)這業(yè)務(wù)性質(zhì)應(yīng)該企業(yè)先代交,再扣回。個(gè)人承擔(dān)部分（摘要中要寫清計(jì)提的具體月份）：借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)企業(yè)承擔(dān)部分：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)貸：銀行存款-**行
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jiyilianghq
企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，按照具體的基數(shù)先記錄到其他應(yīng)付款，收購(gòu)保險(xiǎn)費(fèi)在繳納的時(shí)候是借其他應(yīng)付款，社會(huì)保險(xiǎn)貸銀行存款。
計(jì)提社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)做：
借：管理費(fèi)用/生產(chǎn)成本/銷售費(fèi)用等；
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)等
支付職工工資，代扣代交社保費(fèi)：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資-社保費(fèi)等
貸：銀行存款
賬務(wù)處理
企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼等，借記"應(yīng)付職工薪酬"，貸記“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”等科目。
企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中扣還的各種款項(xiàng)（代墊的家屬藥費(fèi)、個(gè)人所得稅等）， 借記本科目，貸記“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅”等科目。
企業(yè)向職工支付職工福利費(fèi)，借記本科目，貸記“銀行存款”、“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。
企業(yè)支付工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)用于工會(huì)運(yùn)作和職工培訓(xùn)，借記本科目，貸記“銀行存款”等科目。
璞璞小熊娃
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如果貴公司上月沒有計(jì)提、發(fā)放工資、以及上交社保費(fèi)的話，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行賬務(wù)處理（按照老會(huì)計(jì)科目）1、計(jì)提工資借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付工資2、發(fā)放工資借：應(yīng)付工資貸：其他應(yīng)交款-社保費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）貸：現(xiàn)金注：原會(huì)計(jì)制度規(guī)定，個(gè)人負(fù)擔(dān)社保費(fèi)應(yīng)當(dāng)在“其他應(yīng)交款”核算。不過(guò)你在“其他應(yīng)付款”問題不大。3、上交社保費(fèi)借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司負(fù)擔(dān)部分）借：其他上交款-社保費(fèi)（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）貸：銀行存款按照你的表述，如果您上月做了計(jì)提工資，本月這個(gè)分錄就不用做了，只做發(fā)放、上交2筆分錄，如果你上月做了計(jì)提、發(fā)放2筆分錄，那么你就做上交社保費(fèi)這筆分錄了。如果上月都沒有做，你本月就全做。計(jì)提按照應(yīng)發(fā)工資，發(fā)放時(shí)扣除上交款項(xiàng)等外的實(shí)發(fā)工資計(jì)算
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