伊斯忐忑
這里分2種情況：如果是計提的工資大于實發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成：借：管理費用——工資 紅字貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 紅字如果是計提的工資小于實發(fā)的工資，分錄應(yīng)做成：借：管理費用——工資貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
康澤裝飾
如果出納不知情這應(yīng)該屬于做錯賬而不是做假賬，如果是故意做醋那就算做假賬了。出納發(fā)工資多發(fā)了怎么辦1、多發(fā)工資了，首先看看是否真的有誤，和人事確認是否多發(fā)（這樣做的目的是為了確認是否需要調(diào)整社保公積金個稅，到了下個月可以補扣或退還本月多繳），其次要告訴自己的上級領(lǐng)導（及時反饋遇到的問題會讓領(lǐng)導覺得你靠譜，不要等到后面你的領(lǐng)導自己發(fā)現(xiàn)問題后把你批評一頓，這樣已經(jīng)來不及了），還要告訴你們公司的會計，讓會計記得調(diào)整分錄，事情辦完以后記得再次反饋領(lǐng)導事情已經(jīng)處理完畢。其實調(diào)整分錄很簡單，根據(jù)“有借必有貸、借貸必相等”的原則，只需要做以下的調(diào)整即可。2、做一筆16元的會計分錄借：應(yīng)付職工薪酬貸：銀行存款3、讓多發(fā)工資的員工把多打的16元打回來后做相反分錄借：銀行存款貸：應(yīng)付職工薪酬4、調(diào)整社保公積金個稅等科目，做相關(guān)的操作即可。
飛翔飛飛
如果實發(fā)工資大于應(yīng)發(fā)工資，可以調(diào)整到其他應(yīng)收款。
多發(fā)工資原因是當月實際多計提工資造成多發(fā)工資，在工資編制理由是不影響稅收，只影響企業(yè)當月多支付成本費用問題，在工資表上稅務(wù)看不出來多付工資，事實這樣還是不要調(diào)整分錄，影響到個稅問題。
建議下月少計提，下月實際工資減去上月多計提數(shù)等下月實際計提數(shù)。這樣就扣回多付工資。
擴展資料：
一、本科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收保戶儲金、應(yīng)收代為追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責任準備金、應(yīng)收分保保險責任準備金、長期應(yīng)收款等經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項。
二、本科目應(yīng)當按照其他應(yīng)收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。
三、企業(yè)發(fā)生其他各種應(yīng)收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關(guān)科目；收回或轉(zhuǎn)銷各種款項時，借記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“賠付成本”等科目，貸記本科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款。
參考資料來源：百度百科-其他應(yīng)收款
納殤誰鯟
多發(fā)工資原因是當月實際多計提工資造成多發(fā)工資，在工資編制理由是不影響稅收，只影響企業(yè)當月多支付成本費用問題，在工資表上稅務(wù)看不出來多付工資，事實這樣還是不要調(diào)整分錄，否則帶來麻煩，因為影響到個稅問題。建議下月少計提，下月實際工資減去上月多計提數(shù)等下月實際計提數(shù)。這樣就扣回多付工資。
