出納主要工作是：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。(差旅費的證明材料應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付出憑證)1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工資的發(fā)放。出納的工作細(xì)則：一、出納員主要是審核以下幾方面：(一)審發(fā)票的票面。看有無涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查，防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數(shù)改大數(shù)。(二)審出具發(fā)票的單位名稱。一是看與本單位有無經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系;二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收據(jù);三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。(三)審發(fā)票的抬頭?？此顔挝幻Q是否本單位，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷。(四)審發(fā)票的數(shù)字?？磾?shù)字乘以單價是否等于總金額;看大小寫金額是否一致;看小寫金額前面是否有“￥”字樣，大寫金額前面是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。(五)審發(fā)票所開物品價格?？磁c以往所購?fù)N物品是否相同，如相差過大，應(yīng)及時查明原因。(六)審發(fā)票的編號。看有無連號現(xiàn)象，防止把別人的發(fā)票拿來報銷。(七)審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟內(nèi)容、同一金額的發(fā)票在相近時間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報賬;二看發(fā)票之間在時間和內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后相距太遠(yuǎn)，等等。(八)審發(fā)票的印章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章;二看有無售貨單位的財務(wù)專用章;三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報銷。(九)審發(fā)票的備注。看備注欄有何規(guī)定或說明，如有無“違章罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。(十)審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本上都是用復(fù)寫紙寫的，因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒有，則應(yīng)特別注意。(十一)審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)定，開具發(fā)票的單位每年度都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取本年度版本的發(fā)票，即便使用上一年度版本的發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有關(guān)發(fā)票管理機構(gòu)反映。(十二)審發(fā)票的報銷手續(xù)?？从袩o經(jīng)手人、驗收人、批準(zhǔn)人簽字，如沒有，應(yīng)先補齊手續(xù)。此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的問題。例如，采購物資是否舍近求遠(yuǎn)、舍優(yōu)求劣;購買的辦公用品只寫金額，沒有具體內(nèi)容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子。二、現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｈ羰盏郊賻庞枰詻]收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金日清月結(jié)，防止現(xiàn)金盈虧。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。三、銀行賬務(wù)處理：1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。2、及時結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、保管好公司賬務(wù)章。