出納日常流水賬表格格式可以參照下圖：

所謂流水帳實際上是順序記賬法，就是按時間順序把所發(fā)生的業(yè)務(wù)收支等級入賬。

記賬時要掌握以下要領(lǐng)：

1、登記入賬時間；

2、按收支憑證邊排填寫順序號；

3、摘要欄內(nèi)填寫發(fā)生業(yè)務(wù)的內(nèi)容；

4、收入現(xiàn)金時記入帳頁的借方、付出現(xiàn)金時、記入帳頁的貸方。

擴展資料

出納工作，是財會工作的一個重要組成部分，從總的方面來講，其職能可概括為收付、反映、監(jiān)督、管理四個方面。

1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。

企業(yè)經(jīng)營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業(yè)務(wù)往來的辦理。

這些業(yè)務(wù)往來的現(xiàn)金、票據(jù)和金融證券的收付和辦理，以及銀行存款收付業(yè)務(wù)的辦理，都必須經(jīng)過出納人員之手。

2、反映職能。

出納要利用統(tǒng)一的貨幣計量單位，通過其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經(jīng)濟管理和投資決策提供所需的完整、系統(tǒng)的經(jīng)濟信息。

因此，反映職能是出納工作的主要職能之一。

3、監(jiān)督職能。出納要對企業(yè)的各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)，特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進行全過程的監(jiān)督。

4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。

對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據(jù)進行管理，對企業(yè)資金使用效益進行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業(yè)的方案評估、投資效益預(yù)測分析等都是出納的職責(zé)所在。

參考資料：百度百科-出納員