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1.荷蘭國際財政文獻局（IBFD）所編寫的《國際稅收辭典》一書認為:稅收籌劃是指企業(yè)通過對經(jīng)營活動和個人事務活動的安排,達到繳納最低的稅收。2.印度稅務專家N.J.亞薩斯威所著的《個人投資與稅收籌劃》認為:稅收籌劃是指納稅人通過財務活動的安排,以充分利用稅收法規(guī)所提供的包括減免稅在內的一切優(yōu)惠,從而享有最大的稅收利益。3.印度稅務專家史林瓦斯在他編著的《公司稅收籌劃手冊》中說道:稅收籌劃是經(jīng)營管理整體中的一個組合部分......稅務已成為重要的環(huán)境因素之一,對企業(yè)既是機遇,也是威脅。4.美國南加州大學的梅格博士在其《會計學》一書中將稅收籌劃定義為:在納稅發(fā)生之前,有系統(tǒng)地對企業(yè)經(jīng)營和投資行為做出事先安排,以達到盡量少繳稅,這個過程就是稅收籌劃。
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企業(yè)為什么要做稅務籌劃？
1、節(jié)約成本獲取利潤
對企業(yè)而言納稅是一筆很大的支出，而稅務籌劃是通過提前安排企業(yè)的經(jīng)濟活動，合法合理的利益相關稅收優(yōu)惠政策來減輕企業(yè)稅負，同時也履行了企業(yè)納稅義務，從而減少了納稅成本，進而增加了企業(yè)利潤。
2、降低企業(yè)稅務風險
稅務籌劃時符合我國法律法規(guī)前提下的一種合法經(jīng)濟行為，與漏稅偷稅行為是不一樣的。稅務籌劃除了合理降低企業(yè)稅負壓力，還可以降低企業(yè)稅務風險，避免出現(xiàn)漏稅等違法行為。
3、優(yōu)惠政策
企業(yè)依靠政策優(yōu)惠導向進行業(yè)務結構調整、投資結構調整的，在客觀上符合國家鼓勵引導的行業(yè)方向，有利于企業(yè)獲取更好的發(fā)展空間。
4、提升企業(yè)財務管理能力
有助于提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，稅務籌劃是一項專業(yè)的財務經(jīng)營管理活動，是圍繞資金運動展開的，目的是為使企業(yè)整體利益最大化。企業(yè)要達到合法優(yōu)稅的目的，必須依靠加強自身的經(jīng)營管理、財務核算和財務管理，只有如此，才能在和稅務籌劃團隊對接中，將籌劃方案更好地落地執(zhí)行。
以上就是猿創(chuàng)家的回答，希望對你有所幫助~
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企業(yè)開展稅收籌劃，其可采取的稅收籌劃方法通常有以下幾種：1、根據(jù)國家、地方稅收優(yōu)惠政策，合理的利用優(yōu)惠政策完成稅收籌劃。例如，我國有的部分地區(qū)，有很大力度的稅收優(yōu)惠政策，像低稅率，稅收減免，部分行業(yè)免稅優(yōu)惠等等，所以各企業(yè)的經(jīng)營者和管理層可以熟悉了解各地的稅收優(yōu)惠政策，根據(jù)稅收優(yōu)惠政策來開展稅收籌劃。2、通過折舊的年限來完成稅收籌劃。折舊年限縮短后可以加速成本的回收，使得會計利潤向后移，在稅率穩(wěn)定的同時，相當于得到了一筆遞延所得稅的無息貸款。此外，如果在企業(yè)還享受其他的稅收優(yōu)惠政策的時候，折舊年限延長后，可以把后期的利潤安排在優(yōu)惠期內，以此來減輕企業(yè)的稅收負擔。常用的一些折舊方法有：直線法，雙倍余額遞減法，工作量法等等，不同的方法計算出來的折舊值不同，分攤的成本也就不同，進而各期的營業(yè)成本和利潤也不同，所以各企業(yè)應該選擇合適的折舊方法，根據(jù)折舊方法來完成稅收籌劃工作。3、減少計稅依據(jù)。企業(yè)可以通過減少不必要的納稅份額來減少企業(yè)稅負的壓力，另一方面也可以選擇從稅率低的方面來著手進行稅收籌劃。我國稅收種類五花八門，處理的方式不同，就有可能會出現(xiàn)同種業(yè)務不同稅的情形。所以，各企業(yè)在進行稅收籌劃時也可以通過盡可能的選擇稅率較低的稅種來進行繳稅的方式來進行。溫馨提示：以上信息僅供參考。應答時間：2021-09-18，最新業(yè)務變化請以平安銀行官網(wǎng)公布為準。[平安銀行我知道]想要知道更多？快來看“平安銀行我知道”吧~
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1.稅收籌劃的本意就是通過企業(yè)的內部外部結構調整，盡可能地讓企業(yè)享受國家給予的稅收優(yōu)惠政策，對于企業(yè)來說減少稅費的支出，給企業(yè)帶來了更多的活力，提高企業(yè)的積極性。對于國家來說，制定相關的優(yōu)惠政策一是為了扶持相關企業(yè)，減少企業(yè)的負擔，可以提高政策執(zhí)行的順暢度，讓企業(yè)更多的認識理解稅法。2.稅收籌劃必須是在不違背相關稅務法律、法規(guī)的前提下進行的。建議：企業(yè)稅收籌劃是非常專業(yè)、系統(tǒng)的一項工作，也不是立竿見影、今天籌劃，明天就能減少大量稅收支出的工作。所以稅務籌劃這塊還需要各位老板請專業(yè)的稅務專家、注冊稅務師來進行籌劃，但是現(xiàn)在目前市場上魚龍混雜，騙子也不少，大家可以先在網(wǎng)上查詢一下，尋找有專業(yè)資質的事務所來進行咨詢。
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企業(yè)常見的稅收籌劃方案有以下幾種：
一、入駐稅收洼地政府為了吸引企業(yè)入駐、擴充本地稅收來源、促進本地經(jīng)濟的發(fā)展，從而制定一系列的稅收優(yōu)惠政策、地方留成返還政策、簡化稅收征管辦法等行為，來吸引企業(yè)的入駐。公司注冊在低稅收洼地，享受當?shù)囟愂諆?yōu)惠政策。
具體的政策為：
1，增值稅：財政扶持：75%-85%。（地方留存）
2，企業(yè)所得稅：財政扶持：75%-85%（地方留存）
3，財政扶持按月兌現(xiàn)，企業(yè)當月納稅，財政扶持次月獎勵扶到賬
4，總部經(jīng)濟注冊式招商，不用實地入駐當?shù)?，只需注冊在當?shù)?，就可申請當?shù)氐呢斦龀终?/p>
5，全國各地的企業(yè)都可以申請享受
二、自然人代開稅收籌劃：代開發(fā)票，是指稅務機關根據(jù)收款方（或提供勞務服務方）的申請，依照法規(guī)、規(guī)章以及其他規(guī)范性文件的規(guī)定，代為向付款方（或接受勞務服務費方）開具發(fā)票的行為。對于依法不需要辦理稅務登記的個人，臨時取得收入，需要開具發(fā)票的，主管稅務機關為其代開發(fā)票。適合缺大量成本票的公司，節(jié)稅效果明顯。
三、個人獨資企業(yè)稅收籌劃：在稅收園區(qū)注冊小規(guī)模納稅人的個人獨資企業(yè)，申請核定征收，不需要繳納企業(yè)所得稅，核定后綜合稅率很低。適合利潤虛高的企業(yè)和高凈值個人
四、靈活用工：適合網(wǎng)紅、勞務派遣平臺等。
五、轉換納稅人身份進行稅收籌劃。如個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)因不具有法人資格，因此不交企業(yè)所得稅的，而按個人所得稅中的"經(jīng)營所得"納稅。
六、利用稅收優(yōu)惠政策進行稅收籌劃。就是要吃透稅法，對符合稅收優(yōu)惠條件的，充分享受稅收優(yōu)惠，如果有少部分條件不滿足時，可以創(chuàng)造條件或通過掛靠方式，來享受稅收優(yōu)惠待遇。
七、采用分劈法進行稅收籌劃。如企業(yè)出租配套設施齊全的辦公樓，要按租金的12%繳納房產(chǎn)稅。簽租賃合同時，可分成兩個合同簽，一個辦公樓租賃合同，一個是設備租賃合同。后者是不交房產(chǎn)稅的。
八、通過改變會計處理方法達到稅收籌劃的目的。如：選擇不同的存貨計價方法、固定資產(chǎn)折舊的年限、方法的選擇等，達到多扣費用、成本，縮小稅基，從而達到當期少納稅的目的。
九、納稅期的遞延法。企業(yè)實現(xiàn)遞延納稅的一個重要途徑，就是采取有利的會計處理方法，對暫時性差異進行處理。通過處理使得當期的會計所得大于應納稅所得，出現(xiàn)遞延所得稅負債，即可實現(xiàn)納稅期的遞延，獲得稅收上的好處。
十、轉讓定價籌劃法。即通過關聯(lián)企業(yè)不符合營業(yè)常規(guī)的交易形式進行的稅收籌劃。當然，這種稅收籌劃方式的稅收籌劃空間有限，因為稅法對這種價格一般有最低價格限制。不同的企業(yè)在不同的時期有不同的稅收籌劃方式，應相機而動。
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合理避稅,你首先就要熟悉法律,稅收,會計,財務,金融等各方面的專業(yè)知識,而且還要熟悉稅法,會計法,公司法,經(jīng)濟合同法,證券法等等的有關法律規(guī)定,并能夠巧秒地合理運用它,在不違反國家相關法律法規(guī)的前提下,去為企業(yè)節(jié)稅,節(jié)稅可以根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)行情況多多個方面去考慮,像什么從選擇納稅人的身份呀,或是從稅率去籌劃呀,或是從行業(yè)優(yōu)惠政策或是地優(yōu)惠去籌劃政策呀,等等,這里就不細說了.作為企業(yè)的一個財務人員,你首先就要對自己企業(yè)的內部流程有個熟悉掌握,這樣,才能進去成本管理和成本控制,制定成本控制標準,執(zhí)行標準,確定差異,消除差異,考核獎懲,等等,像什么建立成本控制組織體系,材料費用的控制,工資費用的控制,制造費用和期間費用的控制,等等,我就不細說了,基本籌劃技巧：就是將稅法中的優(yōu)惠政策想辦法使企業(yè)符合，如：到開發(fā)區(qū)注冊企業(yè)，招募下崗職工，工資按工效掛鉤制度算企業(yè)所得稅我國現(xiàn)行的流轉稅有:如增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關稅等在納稅對象上有什么區(qū)別？流轉稅的主要特點是：第一，以商品生產(chǎn)、交換和提供商業(yè)性勞務為征稅前提，征稅范圍較為廣泛，既包括第一產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品銷售收入，也包括第三產(chǎn)業(yè)的營業(yè)收入；既對國內商品征稅，也對進出口的商品征稅，稅源比較充足。第二，以商品、勞務的銷售額和營業(yè)收入作為計稅依據(jù)，一般不受生產(chǎn)、經(jīng)營成本和費用變化的影響，可以保證國家能夠及時、穩(wěn)定、可靠地取得財政收入。第三，一般具有間接稅的性質，特別是在從價征稅的情況下，稅收與價格的密切相關，便于國家通過征稅體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策和消費政策。第四，同有些稅類相比，流轉稅在計算征收上較為簡便易行，也容易為納稅人所接受。新中國成立以來，流轉稅在我國稅制結構中一直處于主導地位，是政府稅收收入、財政收入的主要來源。現(xiàn)行稅制中的增值稅、消費稅、營業(yè)稅和關稅是我國流轉稅的主體稅種。稅收籌劃思路摘要：稅收籌劃思路是連接稅收籌劃理念與實務的橋梁，是連接稅收籌劃目標與方法、技術的紐帶。稅收籌劃的總體思路是：悉心研究稅法，精心安排經(jīng)濟活動，并將兩者有機結合起來，最終實現(xiàn)稅收籌劃目標。稅收籌劃的具體思路是：稅種籌劃應根據(jù)不同稅種的特點，采用不同的籌劃方法；稅收要素籌劃應針對不同的稅收要素，運用不同的籌劃技術；經(jīng)濟活動籌劃應全面考慮不同方案的稅負差異，并對經(jīng)濟活動進行巧妙安排；地域籌劃應充分利用國內不同地域、不同國家（或地區(qū)）的稅負差別，統(tǒng)籌安排國內或跨國經(jīng)濟活動。
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1、利用稅收優(yōu)惠政策開展稅務籌劃(1)、選擇當?shù)氐膬?yōu)惠政策，根據(jù)自己所屬行業(yè)的性質，滿足一些條件從而達到減速的目的。比如說對符合條件的小型微利企業(yè)實行20%的優(yōu)惠稅率，資源綜合利用的企業(yè)收入總額減計10%等一系列政策;(2)、觀察自己所從事的相關行業(yè)的財稅政策進行選貨，申請相關資質進行節(jié)稅，比如說對國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。2、合理利用企業(yè)組織形式進行稅務籌劃適用于稍有經(jīng)濟實力的公司，利用子公司與分公司進行財稅的分流，從而達到節(jié)約成本的作用，子公司具有獨立法人資格，能夠承擔民事法律責任與義務的實體;而分公司不具有獨立法人資格，需要由總公司來承擔法律責任與義務。3、利用存貨計價開展稅務籌劃選擇不同的存貨發(fā)出計價方法，顧名思義就是將貨物進行分流銷售，將之前先進的然后先出售，后面的留下都是最新的產(chǎn)品。這種貨物分流方式目的就是為了減少資金的壓力，減少存貨量的積累。4、利用費用扣除標準開展稅務籌劃費用列支是應納稅所得額的傳遞因素，在稅法允許的范圍之內，盡可能列支當期費用，減少應繳納的所得稅。
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稅務籌劃基本方法：
隨著稅務系統(tǒng)逐漸完善，企業(yè)的偷逃稅行為已經(jīng)不可行了，這是違法的，稅務一旦發(fā)現(xiàn)，企業(yè)將面臨巨大的稅務風險。
一、所得稅稅務籌劃
核定征收，按照行業(yè)利潤率10%定率核定征收，綜合稅率3.16%；
核定征收，定額核定，按所得稅稅率1.5%核定。
二、增值稅稅務籌劃
成立有限公司，園區(qū)內的有限公司入駐可以享受地方性稅收優(yōu)惠政策，得到獎勵扶持
獎勵扶持比例為地方留存基礎之上的70%-85%
增值稅地方留存有50%，所得稅地方留存有40%
獎勵及時，獎勵比例高，政策穩(wěn)定
企業(yè)想要解決綜合稅負壓力，建議企業(yè)將有限公司和個人對資企業(yè)配合經(jīng)營，最大程度降低企業(yè)的綜合稅負壓力。
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