往來會(huì)計(jì)工作職責(zé)
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1、建立往來客戶明細(xì)科目；2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則。例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付是分開科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)本單位業(yè)務(wù)具體情況定；3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算；4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況；5、要善于“理帳、報(bào)賬、用帳”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)；6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的。
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一、往來會(huì)計(jì)的職責(zé)一般包括：（1）建立往來款項(xiàng)結(jié)算手續(xù)制度；（2）辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)；（3）負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算。二、以下是應(yīng)收會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容1、收入、應(yīng)收確認(rèn)及內(nèi)部交易核對；2、收款記賬及應(yīng)收賬款管理；3、協(xié)助解決OM模塊及AR模塊訂單執(zhí)行過程中所面臨的業(yè)務(wù)問題，并得出解決方案；4、編制AR相關(guān)分析報(bào)表；5、協(xié)助審計(jì)等事項(xiàng)。?
擴(kuò)展資料：認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算、遵守各項(xiàng)收入制度，費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成財(cái)政上交任務(wù);按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行記賬、算賬、報(bào)賬工作，做到年續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚、日清月結(jié)，按期提出會(huì)計(jì)報(bào)表;按照銀行規(guī)定的制度，合理使用貸款，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好結(jié)算工作，按照經(jīng)濟(jì)核算制的原則，定期檢查和分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支的潛力，考核資金使用效果，揭露經(jīng)營管理中的問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，按照國家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料，調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，要將保管的會(huì)計(jì)憑證、賬目、款項(xiàng)和未了事宜移交清楚。
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就是應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)，如應(yīng)付會(huì)計(jì)主要負(fù)責(zé)：1、付款憑證的編制；根據(jù)訂購單、驗(yàn)收單、入庫單等2、定期與供應(yīng)商對賬；3、安排付款事項(xiàng)；由財(cái)務(wù)出納人員付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。4、編制付款會(huì)計(jì)分錄，和付款明細(xì)賬；5、分開保管未付款的付款憑證；和已付款（核銷）的付款憑證。
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往來會(huì)計(jì)又稱為應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)，因?yàn)槠髽I(yè)把與客戶之間的應(yīng)收應(yīng)付稱為往來賬。往來會(huì)計(jì)主要工作內(nèi)容有以下幾個(gè)部分：
1、付款憑證的編制。根據(jù)客戶的訂購單、產(chǎn)品的驗(yàn)收單以及入庫單等原始憑證，編制憑證并且審核單據(jù)。
2、定期與供應(yīng)商對賬。通常是月末對賬，但也需要根據(jù)不同賬期而定。
3、安排付款事項(xiàng)。由財(cái)務(wù)出納人員付款，應(yīng)付會(huì)計(jì)記賬。
4、編制付款會(huì)計(jì)分錄和付款明細(xì)賬。根據(jù)財(cái)務(wù)打款，整理相關(guān)的付款憑證并且編制會(huì)計(jì)分錄。
5、分開保管未付款的付款憑證和已付款（核銷）的付款憑證。
不同的公司往來會(huì)計(jì)的公司還會(huì)有些許的不同，但都跳不開以上5個(gè)方面。
往來會(huì)計(jì)在確認(rèn)付款前，還需要經(jīng)過以下幾道嚴(yán)格的審批手續(xù)，這樣付款環(huán)節(jié)會(huì)更加嚴(yán)密。
1、審有無合同，沒有采購合同肯定不予付款。
2、審年初有無計(jì)劃，如果年初各部室、車間沒有計(jì)劃的話肯定不予付款。
3、審以前有無往來關(guān)系，以前付款后，銷貨或提供勞務(wù)的收款方的收款收據(jù)是否開具，前款未清、后款不付，前款應(yīng)收回的收據(jù)未清，后款不予支付。
4、借款單上有無相關(guān)部門及財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)簽字，簽字不全，或借款單填寫有誤者不予付款。
5、看往來賬上此戶的賬面貸方數(shù)是否大于要付款數(shù)，因企業(yè)一般都是批量付款來發(fā)票時(shí)。
6、如果不看往來賬上貸方金額是否大于付款數(shù)，就很有可能發(fā)生多付款，即成為預(yù)付款，債權(quán)。如果當(dāng)月末前采購部門承諾發(fā)票肯定能到的情況下可以考慮先付款，否則不行。
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往來會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容和職責(zé)
記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要，還會(huì)和對方單位對賬，來核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。
1、建立往來客戶明細(xì)科目;
2、確定客戶明細(xì)賬的設(shè)置原則。例如，同一客戶的應(yīng)收、應(yīng)付是分開科目核算，還是在一個(gè)科目核算。一般應(yīng)收、應(yīng)付分開為好，但也有放在一起的，要根據(jù)本單位業(yè)務(wù)具體情況定;
3、要掌握應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算內(nèi)容，確定各科目核算內(nèi)容，一般本單位銷售貨款在應(yīng)收款中核算，原材料款在應(yīng)付中核算;
4、要勤與客戶對賬，要勤與本單位有關(guān)業(yè)務(wù)人員建立聯(lián)系溝通情況;
5、要善于“理賬、報(bào)賬、用賬”為本單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)服務(wù);
6、財(cái)務(wù)內(nèi)要做好上下道工序的溝通，有時(shí)內(nèi)部會(huì)有差錯(cuò)發(fā)生的。
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往來會(huì)計(jì)就是負(fù)責(zé)企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。
1、應(yīng)收賬款；
2、應(yīng)付帳款；
3、其他應(yīng)收款；
4、其他應(yīng)付款的核算。
這項(xiàng)工作主要是記錄本單位和外單位所發(fā)生的債權(quán)債務(wù)，如果有必要，還會(huì)和對方單位對賬，來核實(shí)雙方業(yè)務(wù)的發(fā)生記錄是否一致。
每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬，每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬。
擴(kuò)展資料
注意問題：
1、以上除編制記賬憑證和登記明細(xì)賬之外，均在月末進(jìn)行。
2、月末結(jié)現(xiàn)金，銀行賬，一定要賬證相符，賬實(shí)相符。
3、每月月初根據(jù)銀行對賬單調(diào)銀行賬余額調(diào)節(jié)表，注意分析未達(dá)款項(xiàng)。
4、月初報(bào)稅時(shí)注意時(shí)間，不要逾期報(bào)稅。
5、另外，當(dāng)月開出的發(fā)票當(dāng)月入賬。
6、每月分析往來的賬齡和金額，包括應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收。
參考資料來源：百度百科-往來會(huì)計(jì)
優(yōu)質(zhì)會(huì)計(jì)資格證問答知識(shí)庫
