小可愛mmd22
首先分析，98，78，105號支票所對應的業(yè)務在企業(yè)銀存日記賬和銀行對賬單都有，金額也相同，所以就去掉。 企業(yè):355#和106#銀行對賬單上沒有。這兩個業(yè)務分別是355#企收銀未收3800，106#企付銀未付500。銀行:托收貨款和手續(xù)費這兩項業(yè)務在企業(yè)銀存日記賬上沒有，分別是銀收企未收25000，銀付企未付100。 銀存余額調節(jié)表中企業(yè)銀存日記賬=日記賬月末余額+銀收企未收-銀付企未付=153200+25000-100=178100銀行對賬單=對賬單月末余額+企收銀未收-企付銀未付=178400+3800-500=178100
湯糖躺燙湯
營業(yè)收入360+22+30-300*15%+200*40%=447營業(yè)成本200+16+16+40=272期間費用4+8+4=16（1）借應收賬款421.2 貸主營業(yè)務收入360 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）61.2 借主營業(yè)務成本200 貸庫存商品200 借銀行存款417.6 財務費用3.6 貸應收賬款421.2（2）計提時，借管理費用25.74 貸應付職工薪酬25.74發(fā)放時，借應付職工薪酬25.74 貸主營業(yè)務收入22 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）3.74 借主營業(yè)務成本16 貸庫存商品16（3）借銀行存款35.1 貸其他業(yè)務收入30 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）5.1 借其他業(yè)務成本16 貸庫存商品16（4）借主營業(yè)務收入45 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）7。65 貸應收賬款52.65（5）借預收賬款80 貸主營業(yè)務收入80 借主營業(yè)務成本40 貸勞務成本40
誰的吳邪
會計分錄：1、借：應收賬款 421.20 貸：主營業(yè)務收入 360 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 61.20結轉成本：借：主營業(yè)務成本 200 貸：庫存商品 200 收到賬款時： 借：銀行存款 414 財務費用 7.20 貸：應收賬款 421.202、借：管理費用 19.74 貸：庫存商品 16 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 3.743、借：銀行存款 35.10 貸：主營業(yè)務收入 30 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 5.10結轉成本：借：主營業(yè)務成本 16 貸：庫存商品 164、借：銀行存款 -52.65 貸：主營業(yè)務收入 -45 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） -7.655、收到預收款時：借：銀行存款 100 貸：預收賬款 100結算當年收入時：借：預收賬款 80 貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 806、借：長期股權投資-損益調整 48 貸：投資收益 48 借：銷售費用 8 管理費用 4 貸：銀行存款 12
肚皮吃飽了
(1)會計人員張某的做法不正確。理由是：根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，一張原始憑證所列的支出需要由兩個以上的單位共同負擔時，應當由保存該原始憑證的單位開具原始憑證分割單給其他應負擔的單位，而不是給復制件。 (2)會計人員李某的觀點不正確。理由是：根據(jù)《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，保管期滿但未結清的債權債務原始憑證，不得銷毀。?
