如何制作公司財(cái)務(wù)報(bào)表 如果你是剛剛創(chuàng)業(yè), 或是中小企業(yè)老板, 不想花費(fèi)太多金錢(qián)雇用一個(gè)會(huì)計(jì)師, 就需要學(xué)習(xí)這個(gè)系統(tǒng), 自行管理自已的財(cái)務(wù). 如果你不懂得會(huì)計(jì), 這篇文章和這個(gè)程式一定可以幫助你, 使你在很短時(shí)間內(nèi), 為你自己公司完成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表, 加深你對(duì)財(cái)務(wù)的認(rèn)識(shí). 就算你是一個(gè)普通的雇員, 這個(gè)系統(tǒng)也是非常值得學(xué)習(xí), 你也可以為自己或家庭做一個(gè)簡(jiǎn)單資產(chǎn)負(fù)債表和損益表, 管理自己的財(cái)務(wù), 你也可以閱讀如何制作個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表一篇文章.如果你還未下載這程式, 可以到憶資科技公司網(wǎng)站免費(fèi)下載憶資會(huì)計(jì)系統(tǒng).當(dāng)你首次執(zhí)行這個(gè)系統(tǒng)時(shí), 第一個(gè)視窗是這個(gè)系統(tǒng)的主視窗, 顯示出這系統(tǒng)的主要功能, 這篇文章會(huì)把每一個(gè)功詳細(xì)解釋, 所有你只要跟隨著這里每一個(gè)步驟學(xué)習(xí), 很快就學(xué)懂如何使用這系統(tǒng).第一步, 按 [科目表設(shè)定] 鈕制.這里設(shè)定你公司的所有會(huì)計(jì)帳戶(hù), 總共分為八個(gè)大科目:(1) 資產(chǎn): 公司所有的資產(chǎn), 通常再分為固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn), 固定資產(chǎn)是一些較不容易轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn), 例如辦公室設(shè)備, 流動(dòng)資產(chǎn)是一些一年內(nèi)可以轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的資產(chǎn), 如銀行戶(hù)口或存貨.(2) 負(fù)債: 公司需要償還的債項(xiàng), 一年以上的債項(xiàng)叫長(zhǎng)期負(fù)債, 其他都是流動(dòng)負(fù)債.(3) 股本: 公司所有的投資金額和損益.這叁個(gè)科目就結(jié)合成資產(chǎn)負(fù)債表.(4) 收入: 公司營(yíng)業(yè)內(nèi)的收入.(5) 成本: 公司經(jīng)營(yíng)所需要的直接成本.營(yíng)業(yè)毛利 = 收入 - 成本(6) 支出: 公司營(yíng)業(yè)費(fèi)用.營(yíng)業(yè)利益或損失 = 營(yíng)業(yè)毛利 - 支出(7) 其他收入: 營(yíng)業(yè)外收入, 公司經(jīng)營(yíng)以外活動(dòng)所賺的收入, 例如利息收入.(8) 其他支出: 營(yíng)業(yè)外支出凈損益 = 營(yíng)業(yè)利益或損失 + 其他收入 - 其他支出(4) 至 (8) 科目結(jié)合成損益表.明白這八個(gè)科目, 使你更容易明白資產(chǎn)負(fù)債表和損益表. 沒(méi)有任何記帳的時(shí)候, 你可以任意設(shè)定這些帳戶(hù), 但每個(gè)帳戶(hù)的帳戶(hù)編號(hào)必須由科目的數(shù)字開(kāi)始, 例如資產(chǎn)帳戶(hù)的編號(hào)必須是由 1 開(kāi)始, 沒(méi)有二個(gè)帳戶(hù)編號(hào)是相同.雖然這個(gè)系統(tǒng)沒(méi)有限制你設(shè)定帳戶(hù)的層數(shù), 但建議你最好設(shè)定在四層以?xún)?nèi), 數(shù)字也接著, 例如:1000 資產(chǎn) ---> 1100 固定資產(chǎn) ---> 1110 辦公設(shè)備 ---> 1111 辦公室設(shè)備成本你可以根據(jù)你公司的業(yè)務(wù)更改這些帳戶(hù)和層數(shù), 例如要在固定資產(chǎn)加入一個(gè)子帳戶(hù), 可以先用滑鼠選擇固定資產(chǎn), 然後按 [加入帳戶(hù)] 鈕制, 輸入子帳戶(hù)資料, 就可以在固定資產(chǎn)下加多一層子帳戶(hù).當(dāng)完成所有帳戶(hù)後, 你可以按 [儲(chǔ)存] 儲(chǔ)存更改, 然後返回主視窗.第二步就是輸入一些日記帳, 記錄你公司的所有交易. 在主目錄按 [建立日記帳] 鈕制, 開(kāi)始你公司的第一個(gè)交易.如果你是舊公司, 你可以拿你公司的資產(chǎn)負(fù)債表, 建立一個(gè)日記帳來(lái)設(shè)定公司各帳戶(hù)的結(jié)馀.例如你公司剛成立, 也為公司開(kāi)設(shè)一個(gè)銀行戶(hù)口, 你第一個(gè)交易就是把所有股東的股資金額存放到這銀行戶(hù)口, 當(dāng)你按[建立日記帳] 鈕後, 一個(gè)視窗就會(huì)顯示, 在視窗的上部份你可以看到八個(gè)科目, 你的銀行戶(hù)口是在資產(chǎn)的一頁(yè), 你可以用滑鼠連續(xù)按銀行儲(chǔ)蓄兩下, 這個(gè)銀行帳戶(hù)就會(huì)自動(dòng)加入日記帳里, 然後你輸入形容, 按 [Enter] 鍵, 在借項(xiàng)欄里輸入存款的金額, 按 [Enter] 鍵, 游標(biāo)就會(huì)跳到下一個(gè)記帳, 這時(shí)你可以在股本頁(yè)里, 用滑鼠連續(xù)按這在投資金額帳戶(hù)兩下, 在貸項(xiàng)欄輸入相對(duì)的金額, 令總借項(xiàng)和總貸項(xiàng)金額相等, 就可以按 [儲(chǔ)存] 鈕制儲(chǔ)存這個(gè)交易, 例如:總帳編號(hào): 1 備注: 首次投資帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 形容 借項(xiàng) 貸項(xiàng)1221 銀行儲(chǔ)蓄 100,0003210 投資金額 100,000借項(xiàng) (Debit) 和 貸項(xiàng) (Credit) 是會(huì)計(jì)基本的知識(shí), 如果把借項(xiàng)金額填寫(xiě)在資產(chǎn), 成本或支出的科目會(huì)提高這些科目的值, 填寫(xiě)在負(fù)債, 股本或收入的科目會(huì)減少這些科目的值. 把貸項(xiàng)金額填寫(xiě)在這些科目會(huì)有相反的效果, 例如把貸項(xiàng)金額填寫(xiě)在負(fù)債會(huì)提高負(fù)債的值. 對(duì)每項(xiàng)交易, 你可以想一想這個(gè)交易會(huì)提高或減少填寫(xiě)科目的值, 然後填寫(xiě)在借項(xiàng)或貸項(xiàng), 每項(xiàng)交易一定會(huì)有借貨兩項(xiàng), 而且兩項(xiàng)的總值一定要相等才可以?xún)?chǔ)存.例如以上的記帳, 你銀行儲(chǔ)蓄帳戶(hù)就提高100,000結(jié)馀, 相對(duì)地, 投資金額帳戶(hù)也會(huì)提高100,000結(jié)馀. 下一個(gè)交易就是為你公司購(gòu)買(mǎi)設(shè)備, 你可以用以上方式按科目頁(yè)里的帳戶(hù), 但當(dāng)你熟習(xí)這個(gè)系統(tǒng)之後, 可以在帳戶(hù)編號(hào)欄直接輸入帳戶(hù)編號(hào), 當(dāng)你輸入第一個(gè)數(shù)字, 科目頁(yè)也會(huì)自動(dòng)跳到相對(duì)的一頁(yè), 令你更容易輸入這個(gè)帳戶(hù)編號(hào), 然後按 [Enter] 鍵輸入以下資料:總帳編號(hào): 2 備注: 購(gòu)買(mǎi)設(shè)備帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 形容 借項(xiàng) 貸項(xiàng)1221 銀行儲(chǔ)蓄 80,0001222 銀行支票 80,0001222 銀行支票 20,0001111 辦公室設(shè)備成本 20,000以上示 把兩個(gè)交易記錄在一個(gè)日記帳里, 首先在銀行儲(chǔ)蓄 (減少) 轉(zhuǎn)帳80,000到銀行支票 (提高), 然後開(kāi)20,000支票購(gòu)買(mǎi)辦公室設(shè)備. 以下一個(gè)交易記錄你購(gòu)買(mǎi)一些存貨:總帳編號(hào): 3 備注: 購(gòu)買(mǎi)存貨帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 形容 借項(xiàng) 貸項(xiàng)1222 銀行支票 40,0001240 存貨 40,000當(dāng)你把貨品銷(xiāo)售後, 就會(huì)有成本和收入, 如下:總帳編號(hào): 4 備注: 銷(xiāo)售貨品帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 形容 借項(xiàng) 貸項(xiàng)1240 存貨 30,0005100 貨品成本 30,0004100 銷(xiāo)售收入 45,0001222 銀行支票 45,000月尾要交租了, 有以下交易:總帳編號(hào): 5 備注: 交租帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 形容 借項(xiàng) 貸項(xiàng)1222 銀行支票 10,0006100 租金 10,000當(dāng)你完成以上所有交易, 你可以返回主視窗, 查看資產(chǎn)負(fù)債表和損益表,損益表:項(xiàng)目 帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 總額收入 4100 銷(xiāo)售收入 45,000成本 5100 貨品成本 30,000毛利 15,000支出 6100 租金 10,000營(yíng)業(yè)利益或損失 5,000凈損益 5,000資產(chǎn)負(fù)債表:項(xiàng)目 帳戶(hù)編號(hào) 帳戶(hù)名稱(chēng) 總額資產(chǎn) 1111 辦公室設(shè)備成本 20,0001221 銀行儲(chǔ)蓄 20,0001222 銀行支票 55,0001240 存貨 10,000資產(chǎn)總額 105,000負(fù)債總額 0凈資產(chǎn) 資產(chǎn)總額 - 負(fù)債總額 105,000股本 3210 投資金額 100,000損益 5000股本總額 105,000注: 凈資產(chǎn) = 股本總額