生產(chǎn)企業(yè)的往來會計
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往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務(wù)，一般包括“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)付款”的核算。
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1、企業(yè)收到對方公司往來款項，會計分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款——公司名稱（或其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款科目）2、企業(yè)轉(zhuǎn)款給對方公司，會計分錄為：借：應(yīng)付賬款——公司名稱（或其他應(yīng)付款、預(yù)付賬款科目）貸：銀行存款企業(yè)往來賬是指往來款項轉(zhuǎn)賬，往來賬是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的資金數(shù)額;其中企業(yè)往來款項的科目包括其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款。
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1.主要做應(yīng)收應(yīng)付的工作，和供應(yīng)商及客戶對賬，編制應(yīng)收應(yīng)付表。2.應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收賬款，其他應(yīng)付賬款，預(yù)收賬款，預(yù)付賬款，銀行存款，現(xiàn)金3.要至少每月和供應(yīng)商，客戶對賬一次，最好以傳真形式對，可以有票據(jù)在手。編制報表要有分析，比如應(yīng)收多少，實際收了多少，占了多少比例。如果有異常變動及時和領(lǐng)導(dǎo)匯報。
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跟總公司往來
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款
跟其他公司往來
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金
收到利息
借：銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：財務(wù)費用
收到還款
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款--XX公司借款
往來款是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，因發(fā)生供銷產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)而形成的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的資金數(shù)額。
往來款的管理可分為事先、事中、事后三階段來管理。事先管理是最重要的環(huán)節(jié)，在簽定合同時，就應(yīng)充分意識到往來款的財務(wù)風險，建立相應(yīng)的制度，對合同簽定、采購過程、借款環(huán)節(jié)嚴格控制。
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