1、購入原材料并驗收入庫 借：原材料 80000 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 13600 貸：銀行存款 93600 2、張華暫借差旅費 借：其他應(yīng)收款-張華 300 貸：庫存現(xiàn)金 300 3、從銀行提取現(xiàn)金40,000元 借：庫存現(xiàn)金 40000 貸：銀行存款 40000 4、以現(xiàn)金40,000元發(fā)放本月職工工資 借：應(yīng)付職工薪酬 40000 貸：庫存現(xiàn)金 40000 5、領(lǐng)用材料93,000元，其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品用42,000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品用30,000元，車間修理用10,000元，公司管理部門消耗11,000元。 借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品-材料費 42000 -乙產(chǎn)品-材料費 30000 制造費用 10000 管理費用 11000 貸：原材料 93000 6、以銀行存款支付本月廣告費用600元 借：營業(yè)費用-廣告費 600 貸：銀行存款 600 7、售給華光公司甲產(chǎn)品，貨款150,000元，增值稅率17%，款項收到并存入銀行 借：銀行存款 175500 貸：主營業(yè)務(wù)收入 150000 應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 25500 8、——樓主肯定第一問掉了一個條件，差一問 9、以銀行存款支付本廠子弟學校經(jīng)費1,000元 借：應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費 1000 貸：銀行存款 1000 10、分配結(jié)轉(zhuǎn)本月職工工資40,000元，其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資15,000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資20,000元，車間管理人員工資1,700元，公司管理人員工資3,300元 借：生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品-人工費 15000 生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品-人工費 20000 制造費用 1700 管理費用 3300 貸：應(yīng)付職工薪酬 40000 11、計提本月固定資產(chǎn)折舊15,500元，其中車間固定資產(chǎn)計提折舊10,000 借：制造費用-折舊 10000 管理費用-折舊 5500 貸：累計折舊 15500 12、預(yù)提本月應(yīng)負擔的短期借款利息300元 借：財務(wù)費用 300 貸：應(yīng)付利息 300 13、攤銷本月應(yīng)負擔的公司財產(chǎn)保險費700元 借：管理費用 700 貸：預(yù)付賬款 700 14、在財產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)原材料短缺1,000元 借：待處理財產(chǎn)損益 1000 貸：原材料 1000 15、經(jīng)上報批準，短缺的原因中有600元屬于定額內(nèi)損耗，有400元為保管員管理不善造成，責成張三賠償 借：管理費用 600 其他應(yīng)收款-張三 400 貸：待處理財產(chǎn)損益 1000你參考下，希望對你有用！