水云間秋憶
餐飲發(fā)票可以計入管理費用科目、銷售費用科目等費用類科目。只是二級明細有多種，例如：是業(yè)務招待發(fā)生的餐費，二級明細是管理費用-業(yè)務招待費或者銷售費用-業(yè)務招待費；如果是公司福利發(fā)生的餐費，二級明細是費用-福利費等。拓展資料報銷單據(jù)的內容：1、發(fā)票必須是稅務部門統(tǒng)一提供的蓋有稅務監(jiān)制章的正式發(fā)票，發(fā)票內容填寫要齊全，日期、物品名稱、數(shù)量、單價、金額一定要據(jù)實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得涂改、挖補，發(fā)票要蓋有開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章。而且一定要有發(fā)票，還要有公司；的蓋章。不然就算是知道確實有買了，或者消費了收據(jù)上面的這些金額，還是不會報銷的。因為以后審計的話，是根據(jù)你的發(fā)票來審查的，人家是不知道這個業(yè)務的，所以他們很可能是不會認同這張收據(jù)的真實性。2、交通費發(fā)票要在背面注明日期、起止地點、事由。3、超市購買物品，除提供發(fā)票外，還要提供電腦小票。4、購買大宗物品，發(fā)票內不能全部體現(xiàn)的，要附蓋有公章的明細清單。5、租賃房屋要簽訂租賃合同，經(jīng)有效簽訂后報財務備查。繳費時要索取發(fā)票，無法提供的，要提供收據(jù)，財務要求提供發(fā)票的，經(jīng)辦人據(jù)此到房屋中介或居委會開具發(fā)票，開票費用由公司；承擔。7、差旅費報銷，要提供與實際吻合的車船機票，食宿定額報銷的，要提供與定額報銷數(shù)相符的住宿、餐飲發(fā)票(餐飲發(fā)票比例不能超過30%），其他費用也要提供足額發(fā)票。8、以上單據(jù)填列必須用藍、黑色墨水筆，嚴格來講是不可以用圓珠筆或鉛筆的。
嘟嘟07179
您在哪個飯店吃的飯，就在哪個飯店開發(fā)票。如果飯店不開發(fā)票，您可以撥打12366稅務熱線，舉報飯店的逃稅行為。
拓展資料：1.餐飲發(fā)票可以計入“差旅費”有的企業(yè)職工出差，有現(xiàn)金補貼，有的企業(yè)是按職工出差期間發(fā)生的餐飲發(fā)票報銷。對于職工出差期間的餐飲發(fā)票應該合理進行劃分：如果職工出差期間，帶著企業(yè)任務去宴請了客戶等發(fā)生餐飲發(fā)票，還是應計入“業(yè)務招待費”；如果是職工個人出差期間在補貼標準以內的消費，則應計入“差旅費”。2.餐飲發(fā)票可以計入“業(yè)務招待費”業(yè)務招待費是指企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務的需要而支付的應酬費用，也叫交際應酬費，主要包括為餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂活動等，還包括業(yè)務洽談、產品推銷、對外聯(lián)絡、公關交往、會議接待、來賓接待等所發(fā)生的費用，例如招待飯費、招待用煙茶、交通費等。3.餐飲發(fā)票可以計入“職工福利費”根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》（國稅函〔2009〕3號）規(guī)定：“三、關于職工福利費扣除問題《實施條例》第四十條規(guī)定的企業(yè)職工福利費，包括以下內容：（一）尚未實行分離辦社會職能的企業(yè)，其內設福利部門所發(fā)生的設備、設施和人員費用，包括職工食堂、職工浴室、理發(fā)室、醫(yī)務所、托兒所、療養(yǎng)院等集體福利部門的設備、設施及維修保養(yǎng)費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等。（二）為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項補貼和非貨幣性福利，包括企業(yè)向職工發(fā)放的因公外地就醫(yī)費用、未實行醫(yī)療統(tǒng)籌企業(yè)職工醫(yī)療費用、職工供養(yǎng)直系親屬醫(yī)療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經(jīng)費補貼、職工交通補貼等。（三）按照其他規(guī)定發(fā)生的其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等?！?.餐飲發(fā)票可以計入“會議費”企業(yè)經(jīng)常召開各種會議，邀請一些客戶、供應商、企業(yè)員工等參加。作為會議費，必然包括為會議召開而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等，因此會議費中會有餐飲發(fā)票。稅前扣除沒問題，但是，一般會要求提供與會議相關的會議通知、會議簽到冊等可以證明會議費真實性的資料。
