飛翔的等待
雙方往來明細賬導出，從前往后找余額有差異的時間點，然后從這個時間點逐筆往后核對雙方入場的差異。比如業(yè)務(wù)往來周期是一年，期初雙方余額一致，那看六月底余額，發(fā)現(xiàn)從六月份開始余額有差異，那就逐筆核對找到差異額。一般往來有差異原因有對方發(fā)票未及時下賬，我方收款下錯往來，材料暫估差異。
guodong930
1、會計往來賬普遍是指應收債權(quán)科目和應付負債科目，例如應收賬款及其他應收款、應付賬款及其他應付款等相關(guān)會計科目，以下僅就應收應付科目對賬方法簡要說明給予參考：a、自查：對內(nèi)部財務(wù)賬冊的具體情況進行全面檢查（重點核實掛賬依據(jù)的真實完整），確保己方賬務(wù)處理的準確性（內(nèi)控機制完善的企業(yè)，財務(wù)部門應與業(yè)務(wù)部門建立的內(nèi)部臺賬進行核對，進一步確認數(shù)據(jù)的真實準確）；b、發(fā)函：向掛賬對方發(fā)出對賬函，函件內(nèi)容應明確掛賬余額、對賬期間和賬務(wù)截止時間節(jié)點，請求對方確認（應留意賬務(wù)處理時間節(jié)點應一致，保持對賬口徑相同）；c、核實性對賬：如掛賬對方未能確認掛賬余額，那么，應開展對賬的具體工作，一般地，應先溝通確認對賬的期間，逐筆核對往來明細（可通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系開展相關(guān)工作，也可攜帶賬冊到達實地面對面進行對賬），最終得出一致意見；d、對賬總結(jié)并歸檔：對方對對賬函無異議的復函可直接作為對賬結(jié)論的歸檔資料；對于需要通過開展對賬工作確認掛賬余額的，應將對賬工作所涉資料（有異議的復函、實施對賬的公函、對賬所涉及的相關(guān)資料以及確認報告等等）統(tǒng)一歸檔處理；2、如上僅以常規(guī)對賬程序簡單說明并予以共享，不同企業(yè)應具不同的要求和規(guī)定，提問者應結(jié)合內(nèi)部制度予以開展實施；3、以上僅供參考。
TATA木門韓林
往來賬是公司與供應商和客戶之間的貿(mào)易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目。
1、在當今市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)為了開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，務(wù)必產(chǎn)生一些欠人和人欠的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，所以企業(yè)的財務(wù)部門必須按照企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置往來賬進行反映和核算。
2、反映欠人的往來賬有“應付賬款”、“預收賬款”、“其他應付款”、“其他應交款”等；反映人欠的往來賬有“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等。
職能
（1）會計主要是從數(shù)量方面反映各單位的經(jīng)濟活動情況，通過一定的核算方法，為經(jīng)濟管理提供數(shù)據(jù)資料。
（2）反映職能應包括事前、事中，事后的反映，即貫穿于經(jīng)濟活動的全過程。
（3）會計對實際發(fā)生的經(jīng)濟活動進行核算，要以合法真實的自我憑證為依據(jù)，要有完整的和連續(xù)的記錄，并按經(jīng)濟管理的要求，提供系統(tǒng)的數(shù)據(jù)資料，以便于全面掌握經(jīng)濟活動情況，考核經(jīng)濟效果。
不懂愛為何物
往來賬是公司與供應商和客戶之間的貿(mào)易往來，記錄公司應付供應商多少款，應收客戶多少款的賬目。它也是明細賬的一種.1、在當今市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)為了開展經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，務(wù)必產(chǎn)生一些欠人和人欠的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，所以企業(yè)的財務(wù)部門必須按照企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定，設(shè)置往來賬進行反映和核算。2、反映欠人的往來賬有“應付賬款”、“預收賬款”、“其他應付款”、“其他應交款”等；反映人欠的往來賬有“應收賬款”、“其他應收款”、“預付賬款”等。3、對這些往來賬，你可以用三欄式活頁賬登記，因為業(yè)務(wù)不多，有什么樣的往來就設(shè)什么樣的明細賬了。4、往來賬分為一般往來和其他往來，對應會計科目為應收\應付賬款，其他應收\應付款。除了貨款結(jié)算性質(zhì)的往來款，是不會涉及到交稅的，比如資金的調(diào)撥，資金的借貸等等。此類情況一般使用其他應收\應付款科目。 如果涉及到貨款結(jié)算，必然會涉及稅（是不是要往外交稅，那得具體看），這個“涉及”的主體不是“往來款”這個會計科目，而是“‘往來款’這個會計科目”對應的會計要素。比如說，你進貨了但是暫時沒付貨款，涉及到了往來款，同時往來款對應的庫存涉及到了進項稅；同理，你銷貨了，對方暫時還沒把錢給你，涉及到了往來款，同時往來款對應的收入涉及到了銷項稅。
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