1、企業(yè)對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺960元。借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 960 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 9602、經(jīng)查，上述現(xiàn)金短缺因出納員責(zé)任造成短缺260元，責(zé)令其賠償，其余700元無(wú)法查明原因。借：其他應(yīng)收款 260 管理費(fèi)用 700 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢 9603、職工李紅出差預(yù)借差旅費(fèi)900元，以現(xiàn)金支付。借：其他應(yīng)收款——李紅 900 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 9004、李紅出差回來(lái)，報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)950元，補(bǔ)付現(xiàn)金50元。借：管理費(fèi)用 950 貸：其他應(yīng)收款——李紅 900 庫(kù)存現(xiàn)金 505、交納上月增值稅213580元、城建稅14950.60元、個(gè)人所得稅3245元、教育費(fèi)附加6407.40元。借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 213580 ——應(yīng)交城建稅 14950.60 ——應(yīng)交個(gè)人所得稅 3245 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 6407.40 貸：銀行存款 2381836、收到2006年已轉(zhuǎn)銷(xiāo)為壞賬的應(yīng)收賬款10萬(wàn)元，存入銀行。借：銀行存款 100000 貸：壞賬準(zhǔn)備 1000007、接到委托收款付款通知，支付本月水費(fèi)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款950元，增值稅額161.5元。借：制造費(fèi)用 950 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）161.5 貸：銀行存款 1111.58、向丙公司賒銷(xiāo)商品—批，按商品價(jià)目表標(biāo)明的價(jià)格計(jì)算的金額為1000萬(wàn)元（不含增值稅，稅率17%），由于是成批銷(xiāo)售，企業(yè)給予丙公司10％的商業(yè)折扣。借：應(yīng)收賬款——丙公司 10530000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 9000000［1000×（1－10%）＝900（萬(wàn)元）九折］ 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1530000（9000000×17%）9、一客戶(hù)破產(chǎn)，根據(jù)清算程序，有應(yīng)收賬款40萬(wàn)元不能收回，確認(rèn)為壞賬。借：壞賬準(zhǔn)備 400000 貸：應(yīng)收賬款 40000010、向利通公司開(kāi)出兩個(gè)月期的無(wú)息商業(yè)承兌匯票，購(gòu)買(mǎi)乙材料1000千克，單價(jià)171元，價(jià)款171000元，增值稅29070元，共計(jì)200070元。材料已到達(dá)企業(yè)，并驗(yàn)收入庫(kù)。借：原材料——乙材料 171000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）29070 貸：應(yīng)付票據(jù)——利通公司 20007011、企業(yè)根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同向彩虹公司預(yù)付30000元貨款。借：預(yù)付賬款——彩虹公司 30000 貸：銀行存款 3000012、收到宏遠(yuǎn)公司發(fā)放的2010年度現(xiàn)金股利600元并存入銀行。借：銀行存款 600 貸：應(yīng)收股利 600 13、企業(yè)購(gòu)入無(wú)需安裝的設(shè)備一批，發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)20000元，增值稅額3400元，運(yùn)雜費(fèi)1500元，款項(xiàng)全部以銀行存款付訖。借：固定資產(chǎn) 21500（20000＋1500） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3400 貸：銀行存款 2490014、企業(yè)自行加工材料一批，已完工入庫(kù)，有關(guān)成本計(jì)算載明，該批材料的實(shí)際成本為5000元。借：原材料 5000 貸：生產(chǎn)成本 500015、應(yīng)收票據(jù)10000元到期，承兌企業(yè)無(wú)力支付。借：應(yīng)付票據(jù) 10000 貸：應(yīng)付賬款 1000016、以現(xiàn)金支付職工張某生活困難補(bǔ)助800元。借：應(yīng)付職工薪酬——職工薪酬 800 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 80017、開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票一張，向希望工程捐款20 000.00元。借：營(yíng)業(yè)外支出 20000 貸：銀行存款 2000018、以委托收款方式銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，貨款10萬(wàn)元，增值稅率17%，以存款墊付運(yùn)雜費(fèi)2000元。已辦妥收款手續(xù)，貨款尚未收到。借：應(yīng)收賬款 119000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）17000 銀行存款 200019、出租固定資產(chǎn)，取得租金收入28000元存入銀行。借：銀行存款 28000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 2800020、根據(jù)發(fā)出材料匯總表，本月生產(chǎn)車(chē)間用于產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用材料2000元，在建工程領(lǐng)用1000元，在建工程領(lǐng)用材料應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額170元，車(chē)間一般耗用材料500元，廠(chǎng)部領(lǐng)用800元。借：生產(chǎn)成本 2000 在建工程 1170 制造費(fèi)用 500 管理費(fèi)用 800 貸：原材料 4300 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 17021、匯總發(fā)出商品中，當(dāng)月已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售的A產(chǎn)品有500臺(tái)，B產(chǎn)品有1 500臺(tái)。該月A產(chǎn)品實(shí)際單位成本5000元，B產(chǎn)品實(shí)際單位成本1000元，結(jié)轉(zhuǎn)其銷(xiāo)售成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——A產(chǎn)品 2500000（500×5000） ——B產(chǎn)品 1500000（1500×1000） 貸：庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 2500000 ——B產(chǎn)品 1500000