迪士尼0918
①車間組長報銷辦公費800元，以現(xiàn)金付訖。借：制造費用 800貸：庫存現(xiàn)金 800②以現(xiàn)金支付某生產(chǎn)工人生活困難補(bǔ)助1 500元。借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利 1500貸：庫存現(xiàn)金 1500③車間為管理產(chǎn)品的生產(chǎn)而領(lǐng)用材料一批，價值24 000元。借：制造費用 24000貸：原材料 24000④生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用材料150 000元，生產(chǎn)B產(chǎn)品領(lǐng)用材料190 000元。借：生產(chǎn)成本--A產(chǎn)品 150000--B產(chǎn)品 190000貸：原材料 340000⑤⑥以銀行存款支付本月水電費16 000元，其中，車間10 000元，行政管理部門用6 000元。借：制造費用 10000管理費用 6000貸：銀行存款 16000⑦⑧從銀行提取現(xiàn)金120 000元，以備發(fā)放工資。借：庫存現(xiàn)金 120000貸：銀行存款 120000⑨以現(xiàn)金支付職工工資120 000元。借：應(yīng)付職工薪酬--工資 120000貸：庫存現(xiàn)金 120000⑩計算分配本月應(yīng)付職工工資120 000元，其中A產(chǎn)品工人工資60 000元，B產(chǎn)品工人工資40 000元，車間人員工資5 000元，行政管理人員工資15 000元。借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 60000—B產(chǎn)品 40000制造費用 5000管理費用 15000貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 120000?按上述工資總額的14%計提職工福利費。借：管理費用 16800貸：應(yīng)付職工薪酬--職工福利 16800?計提本月固定資產(chǎn)折舊17 000元，其中，車間應(yīng)提12 000元，行政管理部門應(yīng)提5 000元。借：制造費用 12000管理費用 5000貸：累計折舊 17000?行政管理部門耗用材料一批，價值2 000元。借：管理費用 2000貸：原材料 2000?車間主任報銷差旅費600元（原借支500元），余款以現(xiàn)金支付。借：制造費用 600貸：其他應(yīng)收款 500庫存現(xiàn)金 100?按A、B產(chǎn)品的生產(chǎn)工時分配結(jié)轉(zhuǎn)本月的制造費用，其中A產(chǎn)品生產(chǎn)工時3000小時，B產(chǎn)品生產(chǎn)工時2000小時。借：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 31440—B產(chǎn)品 20960貸：制造費用 52400本月生產(chǎn)的A產(chǎn)品全部完工驗收入庫，B產(chǎn)品全部未完工。結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品的生產(chǎn)成本。借：庫存商品—A產(chǎn)品 31440貸：生產(chǎn)成本—A產(chǎn)品 31440
lunaseayoyo
第一題、借：交易性金融資產(chǎn)-成本 8000000 投資收益 20000 貸：銀行存款 8020000 借：公允價值變動損益 300000 貸：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 300000 借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 100000 貸：公允價值變動損益 100000 借：銀行存款 8250000 公允價值變動損益 100000 貸：交易性金融資產(chǎn)-成本 8000000 -公允價值變動 100000 投資收益 250000不好意思，也是新手，僅供參考
土匪溫柔
1、借：固定資產(chǎn) 1200000 貸：實收資本 12000002、借：原材料 240000 貸：應(yīng)付賬款 2400003、借：無形資產(chǎn) 100000 貸：銀行存款 1000004、借：生產(chǎn)成本 40000 貸：原材料 400005、借：其他應(yīng)收款-張明 2000 貸:現(xiàn)金 20006、借：庫存商品 140000 貸：生產(chǎn)成本 1400007、借：固定資產(chǎn) 300000 貸：銀行存款 3000008、借：應(yīng)付賬款 240000 貸：短期借款 2400009、借：應(yīng)付賬款 50000 貸：銀行存款 5000010、借：管理費用 1500 現(xiàn)金 500 貸：其他應(yīng)收款-張明 200011、借：銀行存款 390000 貸：應(yīng)收賬款 39000012、借：短期借款 240000 貸：銀行存款 24000013、借：現(xiàn)金 10000 貸：銀行存款 1000014、借：原材料 20000 貸：銀行存款 2000015、借：銀行存款 100000 貸：長期借款 100000
mengjia097
第一題：1）、借：交易性金融資產(chǎn)-成本 800貸：銀行存款 800借：投資收益：2貸：銀行存款 22）、借：公允價值變動損益 30貸：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 303）、借：交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 40貸：公允價值變動損益 404）、借：銀行存款：825貸：交易性金融資產(chǎn)-成本 800交易性金融資產(chǎn)-公允價值變動 10投資收益 155）、借：公允價值變動損益 10貸：投資收益 10第二題：1）、2007年計提借：資產(chǎn)減值損失 10000貸：壞賬準(zhǔn)備 100002）、2008年末借：資產(chǎn)減值損失 2000貸：壞賬準(zhǔn)備 20003）、2009年4月借：壞賬準(zhǔn)備 15000貸：應(yīng)收賬款 150002009年末借：資產(chǎn)減值損失 14000貸：壞賬準(zhǔn)備 140004）、2010年6月借：應(yīng)收賬款 10000貸：壞賬準(zhǔn)備 10000借：銀行存款 10000貸：應(yīng)收賬款 10000借：壞賬準(zhǔn)備 8500貸：資產(chǎn)減值損失 8500第三題：1）、借：應(yīng)收賬款 11.7貸：主營業(yè)務(wù)收入 10應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅費）1.7借：應(yīng)收賬款 0.5貸：銀行存款 0.52）、借：銀行存款 11.966財務(wù)費用 0.234貸：應(yīng)收賬款 12.2
一janice一
(9)月末將“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”“營業(yè)外收入”賬戶結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”賬戶。借：主營業(yè)務(wù)收入121200 其他業(yè)務(wù)收入5200 貸：本年利潤 126400(10)月末將“主營業(yè)務(wù)成本”“其他業(yè)務(wù)成本”“營業(yè)稅金及附加”“銷售費用”“財務(wù)費用”“營業(yè)外支出”結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶。借：本年利潤90896 貸：主營業(yè)務(wù)成本81476 其他業(yè)務(wù)成本4900 營業(yè)稅金及附加1710 銷售費用1350 財務(wù)費用1200 營業(yè)外支出260 (11)計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交所得稅,稅率25%。（126400-90896）*25%=8876借：所得稅費用 8876 貸：應(yīng)繳稅費——應(yīng)交所得稅 8876(12)將本月實現(xiàn)的凈利潤轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶。借：本年利潤 26628 貸：利潤分配——未分配利潤26628(13)按稅后利潤的10%提取盈余公積。借利潤分配——未分配利潤 2662.8 貸：盈余公 2662.8
玉面小達(dá)摩1986
1借：固定資產(chǎn)1200000貸：實收資本12000002借：原材料240000貸：應(yīng)付帳款2400003借：無形資產(chǎn)100000貸：銀行存款1000004借：生產(chǎn)成本40000貸：原材料400005借：其他應(yīng)收款--張明2000貸：庫存現(xiàn)金20006借：庫存商品140000貸：生產(chǎn)成本1400007借：固定資產(chǎn)300000貨：銀行存款3000008借：應(yīng)付帳款--光明廠240000貸：短期借款2400009借：應(yīng)付帳款--紅旗廠50000貸：銀行存款5000010借：管理費用1500庫存現(xiàn)金500貸：其他應(yīng)收款--張明200011借：銀行存款390000貸：應(yīng)收帳款--黃河廠39000012借：短期借款240000貸：銀行存款24000013借：庫存現(xiàn)金10000貸：銀行存款1000014借：原材料20000貸：銀行存款2000015借：銀行存款100000貸：長期借款100000
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