1、存在缺陷，請(qǐng)購(gòu)人和審批人屬于不相容職務(wù)，采購(gòu)和驗(yàn)收也是不相容職務(wù)，都沒有分離，建議予以分離；2、存在缺陷，付款手續(xù)不完備，驗(yàn)收部門應(yīng)開具驗(yàn)收單，交給會(huì)計(jì)部門付款；3、驗(yàn)收不合格不開驗(yàn)收單，并由驗(yàn)收部門直接退貨存在缺陷，對(duì)于不合格物資，應(yīng)當(dāng)開具驗(yàn)收單，由采購(gòu)部門依據(jù)驗(yàn)收單辦理相關(guān)的退貨、索賠手續(xù)；4、驗(yàn)收后的貨物直接堆放在機(jī)器旁準(zhǔn)備加工存在缺陷，增加貨物被盜風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該入庫(kù)，領(lǐng)用須履行相關(guān)手續(xù)。