公司日常費用報銷規(guī)定 第一章 總 則 第一條 為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。 第二章 請款報銷程序 第二條 請款報銷的審批權(quán)限 （一） 公司購置固定資產(chǎn)、公司領導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字； （二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。 第三條 請款審批手續(xù) （一） 請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字； （二） 請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批； （三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務部，財務負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付； （四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。 第四條 報銷管理程序 （一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借； （二）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬； （三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核； （四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）； （五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。 第三章 差旅費報銷程序 第五條 關于差旅費報銷標準的規(guī)定 （一） 坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準； （二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿 費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應超過200元/日；與高一級領導一同出差，可按高一級領導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷； （三） 出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷； （四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之 間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助； （五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間 時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費； （六）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領 導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的 部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費； （七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務招待費經(jīng)公司領導審批財務審核后報銷； （八）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。 第四章 交通費、通訊費報銷程序 第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定 （一）報銷標準 1．交通費報銷標準 （1）部門主任、副主任每月不得超過300元； （2）廣告部征集人員每月不得超過600元； （3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元； （4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。 2．通訊費報銷標準 （1）員工通訊費每人每月不得超過150元； （2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。 （二）報銷范圍 1．有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票； 2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷； 3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門 主任批準后給予報銷）； 4．因公外出應經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。 第五章 報銷時間規(guī)定 第七條 報銷時間 （一） 每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷； （二） 周一、三下午財務部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務。 第八條 報銷辦法 （一） 本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部； （二）財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。 第六章 附 則 第九條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。 第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。