會(huì)計(jì)電算化業(yè)務(wù)流程
晴貓貓?zhí)?/span>
好運(yùn)大鳥
你知道會(huì)計(jì)電算化操作步驟流程是怎樣的嗎?你對(duì)會(huì)計(jì)電算化操作步驟流程了解嗎?下面是我為大家?guī)淼臅?huì)計(jì)電算化操作步驟流程的知識(shí)，歡迎閱讀。
1.1.1啟動(dòng)與注系統(tǒng)管理
(1) 執(zhí)行“系統(tǒng)管理”命令，進(jìn)入“〖系統(tǒng)管理〗”窗口。
(2) 執(zhí)行“系統(tǒng)→注冊(cè)”命令，打開“注冊(cè)〖控制臺(tái)〗”對(duì)話框。
(3) 輸入用戶名：admin;密碼：(空)。
(4) 單擊“確定”按鈕，以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理
1.1.2建立企業(yè)核算賬套
(1) 執(zhí)行“賬套→建立”命令，打開“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框。
(2) 輸入賬套信息，
(3) 單擊“下一步”按鈕，輸入單位信息
(4) 單擊“下一步”按鈕，輸入核算類型。
(5) 單擊“下一步”按鈕，確定基礎(chǔ)信息，
(6) 單擊“下一步”按鈕，確定業(yè)務(wù)流程，全部采用默認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)流程，單擊“完成”按鈕，彈出系統(tǒng)提示“可以創(chuàng)建賬套了么?”。
(7) 單擊“是”按鈕，稍候，確定分類編碼方案。
(8) 單擊“確認(rèn)”按鈕，定義數(shù)據(jù)精度。
(9) 單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出“創(chuàng)建賬套{北京宏遠(yuǎn)科技有限公司：[333]}成功。”信息提示框，單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)提示“是否立即啟用賬套?”。單擊“是”按鈕，打開“系統(tǒng)啟用”對(duì)話框。
(10)選中“GL-總賬”復(fù)選框，彈出“日歷”對(duì)話框，選擇日期“2011年1月1日”。
(11) 單擊“確定”按鈕，單擊“是”按鈕，單擊“退出”按鈕
1.1.3增加操作員
(1) 執(zhí)行“權(quán)限→操作員”命令，進(jìn)入“操作員管理”窗口。窗口中顯示系統(tǒng)預(yù)設(shè)的幾位操作員：demo、SYSTEM和UFSOFT。
(2) 單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加操作員”對(duì)話框。
(3) 輸入數(shù)據(jù)。編號(hào)：11;姓名：陳力;口令：1;確認(rèn)口令：1。
4) 單擊“增加”按鈕，輸入其他操作員資料。最后單擊“退出”按鈕。
1.1.4分配權(quán)限
(1) 執(zhí)行“權(quán)限→權(quán)限”命令，進(jìn)入“操作員權(quán)限”窗口。
(2) 選擇001賬套;2011年度。
(3) 從操作員列表中選擇陳力，選中“賬套主管”復(fù)選框，系統(tǒng)彈出“設(shè)置操作員：[11]賬套主管權(quán)限嗎?”，單擊“是”按鈕。
(4) 選擇馬方，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“權(quán)限增加”對(duì)話框，雙擊“總賬、財(cái)務(wù)報(bào)表”權(quán)限，
(5) 單擊“確定”按鈕
1.2.1啟動(dòng)并注冊(cè)企業(yè)門戶
1)執(zhí)行“開始→程序→會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試→會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試→信息門戶”命令，打開“注冊(cè)【控制臺(tái)】”對(duì)話框。
(2)輸入或選擇數(shù)據(jù)。用戶名“101”;密碼為空;賬套“900 電算化考試練習(xí)賬套”;會(huì)計(jì)年度“2011”;日期“2011-01-01”。
3)單擊“確定”按鈕。進(jìn)入會(huì)計(jì)從業(yè)資格無紙化考試軟件。
1.2.2設(shè)置部門檔案
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→機(jī)構(gòu)設(shè)置→部門檔案”命令，打開“部門檔案”窗口。
(2) 在“部門檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕。
(3) 輸入數(shù)據(jù)。
(4) 單擊“保存”按鈕
1.2.3設(shè)置職員檔案
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→機(jī)構(gòu)設(shè)置→職員檔案”命令，打開“職員檔案”窗口。
(2) 單擊“增加”按鈕。
(3) 輸入職員信息。
(4) 單擊“保存”按鈕。
1.2.4設(shè)置客戶檔案
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→往來單位→客戶檔案”命令，打開“客戶檔案”窗口。
(2) 在“客戶檔案”窗口中，單擊“增加”按鈕，打開“增加客戶檔案”對(duì)話框。
(3) 輸入客戶檔案信息。
(4) 單擊“保存”按鈕。
1.2.5設(shè)置供應(yīng)商檔案
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→往來單位→供應(yīng)商檔案”命令，打開供應(yīng)商檔案”窗口。
(2) 在“供應(yīng)商檔案”窗口中， 單擊“增加”按鈕，打開“增加供應(yīng)商檔案”對(duì)話框。
(3) 輸入供應(yīng)商檔案信息。
(4) 單擊“保存”按鈕，單擊“退出”按鈕。
1.2.6設(shè)置外幣及匯率
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→財(cái)務(wù)→外幣設(shè)置”命令，打開“外幣設(shè)置”窗口。
(2) 在“外幣設(shè)置”窗口中，輸入數(shù)據(jù)。幣符：EUR;幣名：歐元。
(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕。
(4) 在“2011年1月的記賬匯率”欄中輸入9.6，敲回車確認(rèn)。
1.2.7設(shè)置會(huì)計(jì)科目
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財(cái)務(wù)→會(huì)計(jì)科目”命令，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目”窗口，顯示所有“按新會(huì)計(jì)制度”
預(yù)置的科目。
(2) 單擊“增加”按鈕，進(jìn)入“會(huì)計(jì)科目——新增”窗口。
(3) 輸入明細(xì)科目相關(guān)內(nèi)容。
(4) 輸入編碼“100201”、科目名稱“工行存款”;選擇“日記賬”、“銀行賬”，選擇“外幣核算”選項(xiàng)，選擇幣種“美元”。
(5) 單擊“確定”按鈕。
1.2.8設(shè)置憑證類別
(1)執(zhí)行“基礎(chǔ)檔案→財(cái)務(wù)→憑證類別”命令，打開“憑證類別預(yù)制”對(duì)話框。
(2)單擊“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”單選按鈕。
(3)單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證類別”窗口。
(4)單擊收款憑證“限制類型”的下三角按鈕，選擇“借方必有”;在“限制科目”欄輸入“1001,1002”。
(5)同理，設(shè)置付款憑證的限制類型“貸方必有”、限制科目“1001,1002”;轉(zhuǎn)賬憑證的限制類型“憑證必?zé)o”、限制科目“1001,1002”。
(6)設(shè)置完后，單擊“退出”按鈕。
1.2.9輸入期初余額
(1)執(zhí)行“總賬→設(shè)置→期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。
(2)雙擊“其他應(yīng)收款”的期初余額欄，輸入其他應(yīng)收款的明細(xì)余額信息。
(3)雙擊“其他應(yīng)付款”的.期初余額欄，輸入貸方期初余額4000。
(4)單擊“試算”按鈕，進(jìn)行試算平衡。
2.1 重新注冊(cè)企業(yè)門戶
(1)執(zhí)行“文件→重新注冊(cè)”命令。
(2)輸入相關(guān)信息。
(3)單擊“確定”按鈕。
2.2 填制憑證
(1)執(zhí)行“總賬→憑證→填制憑證”命令，進(jìn)入“填制憑證”窗口。
(2)單擊“增加”按鈕，增加一張空白憑證。
(3)選擇憑證類型“轉(zhuǎn)賬憑證”;輸入制單日期“2010/01/10”。
(4)輸入摘要“購(gòu)辦公用品”;輸入借方科目“660203”，選擇輔助核算部門“管理部”,輸入借方金額“3000”，回車;摘要自動(dòng)帶到下一行，
(5)輸入貸方科目“100201”，選擇結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”并輸入票號(hào)“ZP101”，輸入貸方金額“3000”或按“=”鍵。
(6)單擊“保存”按鈕，彈出“憑證已成功保存!”信息提示框。
2.3 修改憑證
(1) 執(zhí)行“總賬→憑證→填制憑證”，進(jìn)入“填制憑證”窗口。
(2) 單擊“
”時(shí)雙擊，彈出“輔助項(xiàng)”對(duì)話框，在對(duì)話框中修改部門為“采購(gòu)部”，單擊“確認(rèn)”按鈕。
(5) 單擊“保存”按鈕，保存相關(guān)信息。
2.4 查詢憑證
(1) 執(zhí)行“總賬→憑證→查詢憑證”，打開“憑證查詢”查詢條件對(duì)話框。
(2) 選擇“收款憑證”憑證類別，輸入憑證號(hào)“0001”。
(3) 單擊“輔助條件”按鈕，可輸入更多輔助查詢條件。
(4) 單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證查詢”的憑證列表窗口。
(5) 雙擊要查詢的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“查詢憑證”的憑證窗口。
2.5 審核憑證
(1)執(zhí)行“總賬→憑證→審核憑證”命令，打開“憑證審核”查詢條件對(duì)話框。
(2)輸入查詢條件，可采用默認(rèn)值。
(3)單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的憑證列表窗口。
(4)雙擊要審核的憑證或單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“憑證審核”的審核憑證窗口。
(5)檢查要審核的憑證，無誤后，單擊“審核”按鈕，憑證底部的“審核”處自動(dòng)簽上審核人姓名。
(6)單擊“下張”按鈕，對(duì)其他憑證簽字。或執(zhí)行“審核→成批審核簽字”命令，將其他憑證成批審核。
2.6 記賬
(1) 執(zhí)行“總賬→憑證→記賬”命令，進(jìn)入“記賬”窗口。
(2) 第一步，單擊“全選”按鈕，選擇所有要記賬的憑證。
(3) 單擊“下一步”按鈕。
(4) 第二步顯示記賬報(bào)告，如果需要打印記賬報(bào)告，可單擊“打印”按鈕。如果不打印記賬報(bào)告，單擊“下一步”按鈕。
(5) 第三步記賬，單擊“記賬”按鈕，打開“試算平衡表”對(duì)話框。
(6)單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)開始登錄有關(guān)的總賬和明細(xì)賬、輔助賬。登記完后，彈出“記賬完畢”信息提示對(duì)話框。
(7)單擊“確定”，記賬完畢。
2.7 查詢賬簿
(1) 執(zhí)行“總賬→賬簿查詢→總賬”命令，打開“總賬查詢條件”對(duì)話框。
(2) 輸入查詢科目“1403”。
(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，進(jìn)入“總賬”窗口。
(4)單擊本月合計(jì)行，單擊“明細(xì)”按鈕，查看明細(xì)賬信息。
2.8 結(jié)賬
執(zhí)行“總賬→期末→結(jié)賬”命令，進(jìn)入“結(jié)賬”窗口。
(2) 單擊要結(jié)賬月份“2011.01。
(3) 單擊“下一步”按鈕。單擊“對(duì)賬”按鈕，系統(tǒng)對(duì)要結(jié)賬的月份進(jìn)行賬賬核對(duì)。
(4) 單擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)顯示“01月工作報(bào)告”。
(5)查看工作報(bào)告后，單擊“下一步”按鈕。
(6)單擊“結(jié)賬”按鈕，若符合結(jié)賬要求，系統(tǒng)將進(jìn)行結(jié)賬，否則不予結(jié)賬。
3.2 啟動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)表
(1)執(zhí)行“財(cái)務(wù)報(bào)表”命令，單擊“確定”按鈕，再單擊“關(guān)閉”按鈕，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)。
(2) 執(zhí)行“文件→新建”命令，單擊“確定”按鈕，建立一張空白報(bào)表，報(bào)表名默認(rèn)為“report1”。
3.3 新建財(cái)務(wù)報(bào)表
(1) 執(zhí)行“格式→報(bào)表模板”命令，打開“報(bào)表模板”對(duì)話框。
(2) 選擇您所在的行業(yè)“一般企業(yè)(2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)”，財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)負(fù)債表”。
(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)?”提示框。
(4) 單擊“確定”按鈕，即可打開“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。
(5) 單擊“保存”按鈕，在指定的文件夾輸入報(bào)表文件名“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”，再單擊“保存”按鈕。
3.4 定義報(bào)表格式
(1) 在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格式→表尺寸”命令，設(shè)置報(bào)表為6行3列。
(2) 執(zhí)行“格式→組合單元”命令，單擊“按行組合”，將報(bào)表第一行單元格合并。
(3) 執(zhí)行“格式→區(qū)域畫線”命令，將A3:C6區(qū)域畫線。
(4) 執(zhí)行“格式→行高、列寬”命令，將第一行行高設(shè)置為7毫米，A~C列列寬為30毫米。
(5) 輸入報(bào)表項(xiàng)目。
(6) 執(zhí)行“格式→單元屬性”命令，將標(biāo)題行文字居中并設(shè)置為黑體14號(hào)字。
(7) 執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→設(shè)置”命令，在B2單元格分別設(shè)置年、月、日關(guān)鍵字。
(8) 執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→偏移”命令，設(shè)置年、月關(guān)鍵字的偏移量分別為-60，-30。
(9) 單擊“保存”按鈕，將報(bào)表保存到指定文件夾下。
3.5 定義報(bào)表公式
(1) 在“格式”狀態(tài)下，選定被定義單元“B4”，即“固定資產(chǎn)”期初數(shù)。
(2) 單擊“fx”按鈕，打開“定義公式”對(duì)話框。
(3) 單擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，打開“函數(shù)向?qū)А睂?duì)話框。
(4) 在函數(shù)分類列表框中選擇“用友賬務(wù)函數(shù)”，在右邊的函數(shù)名列表中選中“期初(QC)”。
(5) 單擊“下一步”按鈕，打開“用友賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框。
(6) 單擊“參照”按鈕，打開“賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框。
(7) 修改科目編碼“2001”，單擊“確定”按鈕，返回“用友賬務(wù)函數(shù)”對(duì)話框。
(8) 單擊“確定”按鈕，返回“定義公式”對(duì)話框，單擊“確認(rèn)”按鈕。
(9) 根據(jù)資料，直接或引導(dǎo)輸入其他單元公式。
3.6 編制報(bào)表
(1) 在“數(shù)據(jù)”狀態(tài)下，單擊第1張表頁，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令，打開“錄入關(guān)鍵字”對(duì)話框。
(2) 輸入年“2011”，月“01”，日“31”。
(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“是否重算第1頁?”對(duì)話框。
(4) 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)單元公式計(jì)算01月份數(shù)據(jù)。
3.7 調(diào)用報(bào)表模板生成報(bào)表
調(diào)用資產(chǎn)負(fù)債表模板
(1) 執(zhí)行“格式→報(bào)表模板”命令，打開“報(bào)表模板”對(duì)話框。
(2) 選擇您所在的行業(yè)“一般企業(yè)(2007新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)”，財(cái)務(wù)報(bào)表“資產(chǎn)負(fù)債表”。
(3) 單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“模板格式將覆蓋本表格式!是否繼續(xù)?”提示框。
(4) 單擊“確定”按鈕，即可打開“資產(chǎn)負(fù)債表”模板。
生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)
(1) 單擊左下角“格式”按鈕，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令。
(2) 輸入關(guān)鍵字：年“2011”，月“01”，日“31”。單擊“確認(rèn)”按鈕，彈出“是否重算第1頁?”提示框。
(3) 單擊“是”按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)單元公式計(jì)算01月份數(shù)據(jù)。
4.1.2設(shè)置付款條件
(1) 執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→收付結(jié)算→付款條件”命令，打開“付款條件”對(duì)話框。
(2) 單擊“增加”按鈕，輸入付款條件編碼“01”，信用天數(shù)“30”，按資料輸入優(yōu)惠天數(shù)及優(yōu)惠率，
(3) 單擊“保存”按鈕。
4.1.3輸入應(yīng)收應(yīng)付期初數(shù)據(jù)
(1)執(zhí)行“采購(gòu)→采購(gòu)發(fā)票”命令，打開“銷售發(fā)票”對(duì)話框。
(2) 單擊“增加”按鈕右側(cè)的下箭頭，選擇“專用發(fā)票”，按資料輸入發(fā)票信息，
(3) 單擊“保存”按鈕。
4.2 日常業(yè)務(wù)
4.2.1輸入銷售發(fā)票
(1) 執(zhí)行“銷售→銷售發(fā)票”命令，打開“付款條件”對(duì)話框。
(2) 單擊“增加”按鈕右側(cè)的下箭頭，選擇“專用發(fā)票”，按資料輸入發(fā)票信息，
(3) 單擊“保存”按鈕。
4.2.2輸入收款單
(1)執(zhí)行“銷售→客戶往來→收款結(jié)算”命令，進(jìn)入“收款單”窗口。
(2)選擇客戶“元祥公司”。
(3)單擊“增加”按鈕。輸入結(jié)算日期“2011-01-11”;結(jié)算方式“轉(zhuǎn)支票”;金額“35100”。
(4)單擊“保存”按鈕。
4.2.3往來核銷
(1)執(zhí)行“銷售→客戶往來→收款結(jié)算”命令，進(jìn)入“收款單”窗口。
(2)選擇客戶“元祥公司”。單擊“上張”或“下張”按鈕找到要核銷的收款單，
(3)單擊“核銷”按鈕。
(4)在表體中找到與收款單對(duì)應(yīng)的發(fā)票，在本次結(jié)算欄中輸入“35100”。
(5)單擊“保存”按鈕。
4.2.4應(yīng)收應(yīng)付賬表查詢
(1) 執(zhí)行“銷售→客戶往來賬表→客戶往來余額表”命令，打開“應(yīng)收查詢條件”對(duì)話框。
(2) 單擊“確認(rèn)”按鈕，顯示客戶往來余額表。
(3) 單擊“退出”按鈕。
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1.從電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度的方式看，內(nèi)控制度具體包括： （1）組織控制，即在電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中劃分不同的職能部門； （2）授權(quán)控制，就是規(guī)定電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)有關(guān)人員業(yè)務(wù)處理的權(quán)限； （3）職責(zé)分工控制，是規(guī)定同一人不能處理“職責(zé)不相容”的業(yè)務(wù)； （4）業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)化控制，就是規(guī)定有關(guān)業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)程及制度； （5）軟件的安全保密控制，就是規(guī)定軟件維護(hù)、保管、使用的規(guī)程及制度； （6）數(shù)據(jù)文件的安全保密控制，即規(guī)定數(shù)據(jù)維護(hù)、保管、使用的規(guī)程及制度； （7）運(yùn)行控制，即應(yīng)用控制，包括輸入、處理和輸出控制3個(gè)方面； （8）會(huì)計(jì)檔案管理制度，主要是建立和執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、銷毀等管理制度。 2.按電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)組成結(jié)構(gòu)可以分為一般控制系統(tǒng)和應(yīng)用控制系統(tǒng)兩個(gè)部分： （1）一般控制系統(tǒng)為應(yīng)用程序的正常運(yùn)行提供外圍保障，分為組織控制和系統(tǒng)開發(fā)控制兩部分，包括組織和操作控制、硬件和系統(tǒng)軟件控制、安全控制、系統(tǒng)開發(fā)和系統(tǒng)文書控制等內(nèi)容； （2）應(yīng)用控制系統(tǒng)是針對(duì)具體的應(yīng)用系統(tǒng)的程序而設(shè)置的各種控制措施，包括輸入控制、處理控制和輸出控制3個(gè)方面。 （二）電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的方法與措施 以上是從控制方式和系統(tǒng)構(gòu)成對(duì)電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制內(nèi)容的認(rèn)識(shí)，下面將從電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的構(gòu)成探討實(shí)施內(nèi)部控制的方法與措施。 1.電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的一般控制（普通控制） 由于會(huì)計(jì)電算化知識(shí)與功能相對(duì)集中，必須制定相應(yīng)的組織和管理控制，部門之間實(shí)施組織控制，部門內(nèi)部實(shí)施崗位分工控制，明確部門內(nèi)部各崗位相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)組織控制。 從組織機(jī)構(gòu)上看，電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)可以分為兩個(gè)專職部門：系統(tǒng)開發(fā)部門和系統(tǒng)應(yīng)用部門。系統(tǒng)開發(fā)部門承擔(dān)系統(tǒng)的研制和維護(hù)工作，系統(tǒng)應(yīng)用部門負(fù)責(zé)軟件的日常應(yīng)用，這兩個(gè)不相容的職務(wù)之間應(yīng)當(dāng)分離，以保證系統(tǒng)內(nèi)不相容職責(zé)的相互分離以及信息處理部門與企業(yè)其他業(yè)務(wù)部門的相互獨(dú)立，以有效減少有可能發(fā)生的錯(cuò)誤和舞弊。在電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中實(shí)施內(nèi)部控制，需要重新設(shè)計(jì)各崗位的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的內(nèi)部牽制制度，做到各司其職，相互牽制。因此，電算化組織控制的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)是系統(tǒng)操作組和系統(tǒng)維護(hù)組內(nèi)部的崗位分工控制及系統(tǒng)開發(fā)維護(hù)人員的控制。 手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中其崗位一般設(shè)會(huì)計(jì)主管、出納、稽核、會(huì)計(jì)核算各崗等基本會(huì)計(jì)工作崗位。實(shí)行電算化后，會(huì)計(jì)工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位，基本會(huì)計(jì)崗位保持與原手工系統(tǒng)中設(shè)置不變。電算化崗位一般可分為系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、憑證審核員、系統(tǒng)維護(hù)員、會(huì)計(jì)檔案資料保管員等。這些崗位除了特殊行業(yè)和單位一般無須另外配備專門人員，可以由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員來兼任。如系統(tǒng)管理員可以由會(huì)計(jì)主管兼任，系統(tǒng)操作員可以由除了出納崗位以外的其他各崗位會(huì)計(jì)人員兼任等。但必須明確，系統(tǒng)管理員、操作員、審核員及維護(hù)人員的職權(quán)是不相容的，必須分工明確，不得兼任，同時(shí)，各崗位人員要保持相對(duì)穩(wěn)定。專職系統(tǒng)操作員只能使用經(jīng)編譯并加密的程序，不能再接觸系統(tǒng)設(shè)計(jì)文件、程序流程圖及源程序清單，不能兼任會(huì)計(jì)及審核工作；系統(tǒng)軟硬件維護(hù)人員不能擔(dān)任系統(tǒng)操作和會(huì)計(jì)工作，但可以兼任系統(tǒng)開發(fā)工作；會(huì)計(jì)軟件維護(hù)必須經(jīng)過批準(zhǔn)并在監(jiān)督下執(zhí)行。 2.電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的運(yùn)行控制 運(yùn)行控制是為了使電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能適應(yīng)會(huì)計(jì)處理的特殊要求而建立的各種能防止、檢測(cè)及更正錯(cuò)誤和處置舞弊行為的控制制度和措施。運(yùn)行控制不同于一般控制，它是為保證整個(gè)系統(tǒng)的安全、可靠地運(yùn)行而建立的控制制度和措施；運(yùn)行控制是針對(duì)某個(gè)具體應(yīng)用子系統(tǒng)的控制，依子系統(tǒng)或應(yīng)用項(xiàng)目和具體數(shù)據(jù)處理方式的不同而不同。但是，任何運(yùn)行控制系統(tǒng)，不管其應(yīng)用領(lǐng)域、數(shù)據(jù)處理的方式是多么不同，運(yùn)行控制按其特性都可劃分為輸入控制、處理控制和輸出控制3種類型，其目的是確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、完整和有效。 輸入控制的主要目的是保證輸入數(shù)據(jù)的合法性、完整性和準(zhǔn)確性，如二次輸入校驗(yàn)、平衡校驗(yàn)、總數(shù)校驗(yàn)等。數(shù)據(jù)輸入前，主要控制方法包括憑證格式和內(nèi)容的控制、有關(guān)責(zé)任人的簽章控制、控制修改的控制以及憑證審核的控制等，其控制方法視系統(tǒng)的處理方式而有所不同。在批量數(shù)據(jù)輸入時(shí)，其主要控制方法包括審核輸入前后的數(shù)據(jù)、編號(hào)順序檢驗(yàn)、邏輯關(guān)系檢查、數(shù)據(jù)界限檢查、關(guān)鍵字核對(duì)以及錯(cuò)誤更正等。在聯(lián)機(jī)實(shí)時(shí)處理系統(tǒng)中，輸入控制除了采取上述方法外，還包括設(shè)立參照文件和后批量控制等。 處理控制的主要目的是保證數(shù)據(jù)計(jì)算的準(zhǔn)確性和數(shù)據(jù)傳遞的合法性、完整性和一致性，主要是對(duì)業(yè)務(wù)處理程序、方法進(jìn)行控制，包括軟件控制和硬件控制。軟件控制是審查軟件對(duì)數(shù)據(jù)的計(jì)算等處理是否正確，是應(yīng)用控制的關(guān)鍵。主要的控制方法有程序?qū)徍?、?shù)據(jù)有效性測(cè)試、數(shù)據(jù)完整性測(cè)試、短點(diǎn)技術(shù)控制和設(shè)置處理上機(jī)日志等。硬件控制是通過計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)本身控制數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性，一般由計(jì)算機(jī)硬件制造商進(jìn)行設(shè)置。 輸出控制是對(duì)系統(tǒng)的輸出結(jié)果進(jìn)行控制，其主要目的是保證輸出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，輸出內(nèi)容的及時(shí)性和適用性，如用已結(jié)賬數(shù)據(jù)打印賬簿應(yīng)給予必要的標(biāo)識(shí)等。常用方法為檢查輸出數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、合法、完整；輸出是否及時(shí)，能否及時(shí)反映最新的信息；輸出格式是否滿足實(shí)際工作的需要；數(shù)據(jù)的表示方式等是否符合工作人員的習(xí)慣。 3.電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)開發(fā)過程控制 系統(tǒng)開發(fā)控制是為了防止系統(tǒng)在開發(fā)過程中可能出現(xiàn)錯(cuò)誤和偏差以保證系統(tǒng)的內(nèi)部控制和審查線索，使系統(tǒng)設(shè)計(jì)合理、正確。系統(tǒng)開發(fā)控制分為系統(tǒng)開發(fā)階段的控制和系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段的控制。系統(tǒng)開發(fā)控制是針對(duì)進(jìn)行會(huì)計(jì)軟件開發(fā)的單位實(shí)施的控制，在系統(tǒng)準(zhǔn)備、分析、設(shè)計(jì)、實(shí)施以及系統(tǒng)正式投入運(yùn)行后，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行有效維護(hù)等所應(yīng)制定的控制制度和措施。只有搞好電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與維護(hù)控制，才能保證開發(fā)出來的或維護(hù)的系統(tǒng)能合規(guī)、合法，滿足用戶的要求，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修正錯(cuò)誤及防止舞弊行為、保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確完整。對(duì)于直接購(gòu)買商品化會(huì)計(jì)軟件實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化的企業(yè)而言，制定內(nèi)部控制制度時(shí)則可以不予考慮。
難忘那縷羈絆
會(huì)計(jì)電算化是以電子計(jì)算機(jī)為主的當(dāng)代電子技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中的簡(jiǎn)稱，是一個(gè)應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。它實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)處理的自動(dòng)化，使傳統(tǒng)的手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)發(fā)展演變?yōu)殡娝慊瘯?huì)計(jì)信息系統(tǒng)。會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)發(fā)展史上的一次重大革命，它不僅是會(huì)計(jì)發(fā)展的需要，而且是經(jīng)濟(jì)和科技對(duì)會(huì)計(jì)工作提出的要求。 1、會(huì)計(jì)核算電算化：初級(jí)階段，主要是運(yùn)用計(jì)算機(jī)代替手工核算，完成初始化和日常的會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)。 2、會(huì)計(jì)管理電算化：會(huì)計(jì)管理電算化是在會(huì)計(jì)核算電算化的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，主要任務(wù)是進(jìn)行會(huì)計(jì)預(yù)測(cè)、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和開展會(huì)計(jì)分析等。 3、會(huì)計(jì)決策電算化：高級(jí)階段，它是在會(huì)計(jì)管理電算化系統(tǒng)提供信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合其他的數(shù)據(jù)和信息，借助于決策支持系統(tǒng)的理論和方法，幫助決策者制定科學(xué)的決策方案。所謂決策支持系統(tǒng)是一種輔助人員進(jìn)行決策的人機(jī)會(huì)話系統(tǒng)，它不是代替人決策，而是以現(xiàn)代信息技術(shù)為手段，為決策者提供所需的各類信息，提供相應(yīng)的科學(xué)方法和數(shù)學(xué)模型，幫助決策者選擇最佳方案，以減少或避免決策失誤，降低決策風(fēng)險(xiǎn)。
仗劍拂衣去
一、 建帳 (設(shè)操作員、建立帳套) 1、系統(tǒng)管理→系統(tǒng)→注冊(cè)→用戶名選 Admin→確定 2、權(quán)限→操作員→增加→輸入編號(hào)、姓名→增加→退出 3、建帳→帳套→建立→輸入帳套號(hào)、啟用期、公司簡(jiǎn)稱→下一步→公司全稱、簡(jiǎn)稱→下一步→企業(yè)性質(zhì)、行業(yè)類別設(shè)置→工業(yè)\商業(yè)、新會(huì)計(jì)科目制度→帳套主管選擇→下一步、建帳→科目編碼設(shè)置→將會(huì)計(jì)科目長(zhǎng)度由4-2-2改成4-2-2-2-2-2（增加三個(gè)2級(jí)科目）→下一步→小數(shù)位選擇→下一步→建帳成功 4、權(quán)限→權(quán)限→選帳套號(hào)→選操作員→增加→選權(quán)限（或直接在“帳套主管”處打勾）→確認(rèn) 二、系統(tǒng)初始化 進(jìn)入總帳，點(diǎn)擊系統(tǒng)初始化。 1、會(huì)計(jì)科目設(shè)置 a．增加科目 會(huì)計(jì)科目→增加→輸入編碼、中文名稱（如100201→中國(guó)銀行，550201→差旅費(fèi)）點(diǎn)增加，確認(rèn)。 b．設(shè)輔助核算 點(diǎn)擊相關(guān)科目，如1131應(yīng)收賬款，雙擊應(yīng)收賬款，點(diǎn)修改，在輔助核算欄中，點(diǎn)擊“客戶往來” →確認(rèn)。 另2121應(yīng)付賬款，點(diǎn)修改，在輔助核算欄中，點(diǎn)擊“供應(yīng)商往來” →確認(rèn)。c．指定科目 系統(tǒng)初始化→會(huì)計(jì)科目→編輯→指定科目→現(xiàn)金總帳科目→雙擊1001現(xiàn)金→確認(rèn)。 銀行總帳科目→雙擊1002銀行存款→確認(rèn)。 2、憑證類別→記賬憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證 3、結(jié)算方式→點(diǎn)擊增加→保存 如編碼 1 名稱 支票結(jié)算 101 現(xiàn)金支票 102 轉(zhuǎn)帳支票 2 貸記憑證 4、客戶/供應(yīng)商分類→點(diǎn)擊增加→保存 如編碼 01 名稱上海 02 浙江 或 01 華東 02 華南 5、客戶/供應(yīng)商檔案錄入→點(diǎn)擊所屬類別→點(diǎn)擊增加→編號(hào)、全稱、簡(jiǎn)稱→保存 6、錄入期初余額 a．若年初啟用，則直接錄入年初余額。 b．若年中啟用，則需輸入啟用時(shí)的月初數(shù)（期初余額），并輸入年初至啟用期初的累計(jì)發(fā)生額。損益類科目的累計(jì)發(fā)生額也需錄入。 c．有輔助核算的科目錄入期初數(shù)→直接輸入累計(jì)發(fā)生額 輸入期初余額時(shí)須雙擊，在彈出的窗口點(diǎn)擊增加→輸入客戶、摘要、方向、金額→退出 自動(dòng)保存 三、填制憑證 1、填制憑證 點(diǎn)擊填制憑證按鈕→在彈出的對(duì)話框中點(diǎn)增加按鈕→分別錄入憑證類別、附單據(jù)數(shù)、摘要、 憑證科目、金額直至本張憑證錄入完成→如果要繼續(xù)增加直接點(diǎn)增加就可以；如果不需要 繼續(xù)增加點(diǎn)擊保存后退出即可。 注意：損益類科目中收入類科目發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)的只能做貸方，費(fèi)用類只能做在借方。 2、刪除憑證 當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證做錯(cuò)時(shí)可以進(jìn)行刪除。刪除前也要取消審核、記賬、和結(jié)賬。 具體操作為： 在填制憑證中→標(biāo)題欄中“制單”按鈕→下拉菜單下的“作廢/恢復(fù)” →再點(diǎn)“制單”下 的“整理憑證” →選擇月份→確定→選擇要?jiǎng)h除的憑證，一般點(diǎn)全選→確定→是即可。 四、審核憑證/取消審核 注意：不能與制單人為同一人 1、換人審核/取消審核 文件→重新注冊(cè)→換用戶名（非制單人）、選日期→確定 2、點(diǎn)擊審核憑證→審核憑證→選憑證類別、月份→確認(rèn)→確定→彈出憑證 單張審核/單張取消審核→則直接點(diǎn)擊審核/取消 批量審核/批量取消審核→則點(diǎn)擊工具欄“文件”旁的“審核” →成批審核憑證/成批取消審核 五、記賬 點(diǎn)擊記賬→選擇記賬范圍或全選→下一步→下一步→記賬→確定 注意：審核之后才能記賬；上月未結(jié)賬，本月不能記賬。 六、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳 1、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份、外幣幣種→點(diǎn)擊右邊放大鏡→輸入?yún)R兌損益入帳科目5503→確定→全選→確定→生成一張憑證→保存（有外幣業(yè)務(wù)的才需結(jié)轉(zhuǎn)） 2、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)→點(diǎn)擊右邊放大鏡→選擇憑證類別，輸入本年利潤(rùn)科目3131→確定→選擇結(jié)轉(zhuǎn)月份→全選→確定→生成一張憑證→保存 注意：自動(dòng)生成的憑證也要審核、記賬。 七、結(jié)賬 期末處理→月末結(jié)賬→選擇結(jié)賬月份→下一步→對(duì)賬→下一步→下一步→結(jié)賬 八、UFO報(bào)表 1、進(jìn)入U(xiǎn)FO報(bào)表→點(diǎn)擊文件→打開→選擇報(bào)表所在文件夾→選擇報(bào)表模板
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