出納和會(huì)計(jì)崗位對(duì)策
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一、出納工作常見的問題
通過出納長期的社會(huì)實(shí)踐活動(dòng),在企業(yè)的發(fā)展中,出納工作最常見的問題,體現(xiàn)在以下的幾方面。
(一)沒有建立和完善相關(guān)的工作制度。
在一些企業(yè)單位中,沒有遵循賬款分開管理的工作原則,單位的領(lǐng)導(dǎo)不能以身作則,起到最好的帶頭作用,會(huì)計(jì)的工作人員也沒有對(duì)經(jīng)手的現(xiàn)金進(jìn)行嚴(yán)格的管理和詳細(xì)的記錄,沒有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,所以不能定期對(duì)出納工作進(jìn)行總結(jié)和匯報(bào)。出納工作人員不能明確掌握現(xiàn)金收支情況,所以很容易造成隨便批準(zhǔn)、開支、花費(fèi)的混亂工作程序。所以這也就是在最大程度上導(dǎo)致出納工作出錯(cuò)的重要因素。
(二)沒有周全的手續(xù),防范工作沒有時(shí)效性。
出納人員整體的工作素質(zhì)比較差也缺乏熟練的業(yè)務(wù)操作技術(shù),比如:他們不能夠認(rèn)真地填寫現(xiàn)金支票,而且編制的證賬憑證也不符合標(biāo)準(zhǔn),所以有些違法分子就利用這些疏忽的地方,乘機(jī)做了一些手腳,有些已經(jīng)借款的卻沒有相關(guān)的借據(jù),甚至有些領(lǐng)款的也沒有簽上自己的名字,企業(yè)單位的章也忘記了蓋上。所以時(shí)間長了,有些借款和收款的人都已經(jīng)沒什么印象,有些人就會(huì)故意賴賬。如果有些出現(xiàn)意外情況,那么清查賬務(wù)工作便無從追究,出納工作人員沒有保存對(duì)方的借款、領(lǐng)款的其他證據(jù),所以自己就要承擔(dān)這筆經(jīng)濟(jì)損失。同時(shí)沒有采取相關(guān)的措施對(duì)現(xiàn)金、憑證、支票、存折、印鑒等物品進(jìn)行妥善的管理和保存工作。如果遺失或被盜,這樣的經(jīng)濟(jì)損失后果將不堪設(shè)想。
(三)工作態(tài)度不端正,經(jīng)常出現(xiàn)技術(shù)上的嚴(yán)重錯(cuò)誤。
在出納的工作中,也難免出現(xiàn)技術(shù)性的嚴(yán)重錯(cuò)誤。比如:在記賬的時(shí)候,記賬的方向和順序顛倒,而且在合計(jì)數(shù)的時(shí)候也會(huì)出錯(cuò);清點(diǎn)現(xiàn)金的時(shí)候會(huì)重復(fù)數(shù)或者漏數(shù)的;或者在收付款的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)習(xí)慣性的錯(cuò)誤,一般情況下都是看小寫,卻忽略了大寫的標(biāo)志;記性很差,在付出現(xiàn)金后,需要換零錢或整錢的時(shí)候,卻常常不記得收回已付出的現(xiàn)金。
二、提高出納工作效率的有效對(duì)策
為了避免工作中經(jīng)常出現(xiàn)的問題和錯(cuò)誤,通告出納的工作效率。通過多年的實(shí)踐和切身的體會(huì),我們可以采取以下有效策略。
(一)健全工作制度,使工作人員有章可循、有法可依。
在出納的工作中,我們必須要遵循現(xiàn)金管理暫行制度,對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行嚴(yán)格的管理和控制,以及合理監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的存款。另一方面,嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度,出納的工作人員可以不登記會(huì)計(jì)記錄,其他崗位的工作人員絕對(duì)不能經(jīng)手和管理現(xiàn)金等。
(二)使業(yè)務(wù)的操作更加規(guī)范,避免出現(xiàn)漏洞。
出納人員在填寫支票的時(shí)候需要認(rèn)真對(duì)待,字跡必須要工整,數(shù)碼的填寫也要規(guī)范化,不能讓違法分子有機(jī)可尋而編制假的記賬憑證。在接到最開始的單據(jù)時(shí),要在背后填寫自然張數(shù)單據(jù)數(shù),并且可以用膠水加強(qiáng)牢固,避免脫落以及被別人撕掉,而毀掉憑證,在領(lǐng)款和借款的時(shí)候都需要嚴(yán)格地按照要求和程序辦事,領(lǐng)款不能缺漏領(lǐng)款人簽字蓋章,在借款的時(shí)候,立據(jù)、簽字蓋章都需要經(jīng)過分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批和回復(fù)等。
(三)提高出納工作人員的業(yè)務(wù)操作水平和綜合素質(zhì)。
出納工作如此周到細(xì)致,為了提高出納工作人員的業(yè)務(wù)操作水平和綜合素質(zhì),我們需要做到以下幾方面的工作:記賬的時(shí)候要做到頭腦清晰、思維謹(jǐn)慎,看好相關(guān)的金額以及確認(rèn)記帳方向,合計(jì)數(shù)要做到重復(fù)計(jì)算和檢查;出現(xiàn)錯(cuò)誤的地方,需要引以為鑒,做好記錄,以免犯相同的錯(cuò)誤;在工作中找出一些竅門和捷徑,比如有效地區(qū)分收付款憑證,提高結(jié)賬的準(zhǔn)確性;收付款時(shí)要注意到小寫和大寫的內(nèi)容,在數(shù)錢的時(shí)候,要思路清晰,動(dòng)作靈活,重復(fù)驗(yàn)證;對(duì)每一筆業(yè)務(wù)都需要記錄清楚,以便查找等。
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會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)崗位職責(zé)
在生活中，越來越多地方需要用到崗位職責(zé)，明確崗位職責(zé)能讓員工知曉和掌握崗位職責(zé)，能夠最大化的進(jìn)行勞動(dòng)用工管理，科學(xué)的進(jìn)行人力配置，做到人盡其才、人崗匹配。那么崗位職責(zé)的格式，你掌握了嗎？以下是我整理的會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)崗位職責(zé)，歡迎大家分享。
崗位職責(zé) ：
1、制作記賬憑證，及時(shí)編制和報(bào)送各類會(huì)計(jì)報(bào)表統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)數(shù)據(jù)資料。
2、獨(dú)立完成各種賬務(wù)處理和報(bào)稅工作。
3、認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)違反規(guī)定或不合格的憑證應(yīng)拒絕入帳。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。
4、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符。
5、每月書面向經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。
6、定期裝訂會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊(cè)等，妥善保管和存檔。
7、按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。
8、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。
9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
任職資格 ：
1、會(huì)計(jì)相關(guān)專業(yè)，?？埔陨蠈W(xué)歷，具有會(huì)計(jì)初級(jí)及以上職稱
2、認(rèn)真細(xì)致，愛崗敬業(yè)，有良好的'職業(yè)操守，責(zé)任心強(qiáng)，有較好的溝通能力和合作精神
3、熟練操作財(cái)務(wù)軟件及辦公軟件
4、熟悉財(cái)稅政策，具備良好的財(cái)務(wù)分析能力
5、3年以上獨(dú)立做賬經(jīng)驗(yàn)，有電商經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先考慮。
工作職責(zé)
1、辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)，審核單據(jù)及發(fā)票；
2、負(fù)責(zé)妥善保管庫存現(xiàn)金、支票、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及發(fā)票、數(shù)據(jù)等有關(guān)票據(jù)；
3、登記現(xiàn)金、銀行日記賬；
4、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)信息月報(bào)的填制與申報(bào)工作；
5、隨時(shí)掌握銀行存款情況，及時(shí)統(tǒng)計(jì)上報(bào)有關(guān)貨幣資金收支情況，包括每周上報(bào)的貨幣資金收?qǐng)?bào)表；
6、協(xié)助營運(yùn)部，做好票券管理及日常營運(yùn)結(jié)算工作；
7、負(fù)責(zé)協(xié)助庫房管理，做好每月盤點(diǎn)工作。
任職資格
1、統(tǒng)招全日制大學(xué)?？萍耙陨蠈W(xué)歷，會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)財(cái)務(wù)專業(yè)為佳；
2、2年以上從事出納崗位的工作經(jīng)驗(yàn)；
3、精通現(xiàn)金及銀行業(yè)務(wù)知識(shí)，了解國際財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，以及公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度；
4、具有較強(qiáng)的獨(dú)立學(xué)習(xí)和工作能力，良好的職業(yè)操守及團(tuán)隊(duì)精神，并有較強(qiáng)的溝通、理解和分析能力；
崗位職責(zé) ：
1、負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；
2、負(fù)責(zé)國外工資的結(jié)算，員工工資的發(fā)放；
3、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)開發(fā)和儲(chǔ)存管理；
4、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。
技能要求：
1、會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)管理專業(yè)優(yōu)先考慮；
2、遵守國家法律法規(guī)、有相應(yīng)職業(yè)道德。
我的寶貝叫小啦
出納和會(huì)計(jì)需要 嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理暫行條例，妥善保管現(xiàn)金，不準(zhǔn)發(fā)生挪用、坐支等違反條例事宜，如有違反，按嚴(yán)重違紀(jì)處理。以下是我精心收集整理的出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)，下面我就和大家分享，來欣賞一下吧。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)1
1.負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對(duì)
2.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款 日記 賬
3.每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金安全
4.負(fù)責(zé)辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù)，管理維護(hù)銀行賬戶
5.負(fù)責(zé)發(fā)票的購買及開具
6.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)卡片的錄入
7.相關(guān)財(cái)務(wù)資料的裝訂歸檔
8.協(xié)助會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理工作
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)2
1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,每日 報(bào)告 資金情況表;
2、認(rèn)真審查報(bào)銷單據(jù)的金額和批準(zhǔn)手續(xù),按照費(fèi)用報(bào)銷流程的有關(guān)規(guī)定,辦理費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù);
3、跟進(jìn)業(yè)務(wù)收款,并及時(shí)進(jìn)行匯報(bào);
4、月味與會(huì)計(jì)清點(diǎn)現(xiàn)金,及核對(duì)銀行帳戶余額;
5、登記和跟進(jìn)借支還款報(bào)銷情況;
6、負(fù)責(zé)及時(shí)更新應(yīng)收跟蹤表,并提醒收款人員跟進(jìn)應(yīng)收未收項(xiàng)目;
7、定期盤點(diǎn)在管資金,確保資金帳戶應(yīng)收應(yīng)付資金滿足日常正常開支;8、負(fù)責(zé)各公司各證件的更換及年審工作;
9、完成上級(jí)交代的其他事項(xiàng)。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)3
1. 原始憑證報(bào)銷：根據(jù)公司報(bào)銷制度，通過審核原始憑證的合法性、準(zhǔn)確性，做好現(xiàn)金收付及處理報(bào)銷事項(xiàng)。
2. 日清月結(jié)：及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每日進(jìn)行現(xiàn)金帳款盤存，做好日清、月結(jié)，并及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)要求提供的數(shù)據(jù);
3. 編制收付款憑證：根據(jù)原始單據(jù)編制收付款憑證并保管好收付款憑證及相應(yīng)的原始單據(jù)，及時(shí)將已登記入帳的收付款憑證傳遞給會(huì)計(jì)崗。
4. 定期清查：做好清查現(xiàn)金和銀行存款工作，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。
5. 上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排或臨時(shí)安排的工作。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)4
1、負(fù)責(zé)日常收支的管理和核對(duì);以及申報(bào)納稅;
2、辦公室基本賬務(wù)的核對(duì);
3、負(fù)責(zé)收集和審核原始憑證，保證報(bào)銷手續(xù)及原始單據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性;
4、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
5、負(fù)責(zé)記賬憑證的編號(hào)、裝訂;保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料;
6、負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù);
7、配合總帳 財(cái)務(wù)管理 統(tǒng)計(jì)匯總。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)5
1，要認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，要根據(jù)原始憑證，記好現(xiàn)金和銀行帳。書寫整潔、數(shù)字準(zhǔn)確、日清月結(jié)。
2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致。
3、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范 措施 ，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白 收據(jù) 及其他證卷。
4、負(fù)責(zé)作好工資、獎(jiǎng)金的造冊(cè)發(fā)放工作。負(fù)責(zé)編造每月的現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金 渠道 ，有計(jì)劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。
5、及時(shí)與銀行對(duì)帳，作好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)6
1、負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票及票據(jù)的收付、保管及費(fèi)用報(bào)銷，賬目日清月結(jié)，與會(huì)計(jì)定期對(duì)賬，賬款相符;
2、劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行日記賬;
3、現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管;
4、辦理與銀行之間的所有相關(guān)業(yè)務(wù);
5、負(fù)責(zé)各類報(bào)銷單據(jù)的審核工作，負(fù)責(zé)各類報(bào)銷的記賬工作;
6、對(duì)現(xiàn)金類科目負(fù)責(zé)，做好現(xiàn)金日記賬登記工作。
7、負(fù)責(zé)備用金科目的清理，對(duì)已歸還的備用金要及時(shí)勾賬;
8、對(duì)公司現(xiàn)金支票的安全性負(fù)責(zé)，現(xiàn)金支票的使用，要在備查簿中分號(hào)碼、金額逐筆登記;
9、負(fù)責(zé)各類費(fèi)用發(fā)票的審核、轉(zhuǎn)款及記賬工作;
10、負(fù)責(zé)銀行承兌匯票的辦理與簽收，并做好記賬工作;
11、負(fù)責(zé)每月公司費(fèi)用明細(xì)表的編制;
12、每月與銀行做好對(duì)賬工作，協(xié)調(diào)對(duì)外審計(jì)等。
13、日常費(fèi)用等審核支付，按規(guī)定辦理款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，做好現(xiàn)金管理;
14、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金和核對(duì)銀行存款對(duì)賬單;
15、負(fù)責(zé)公司銀行賬戶開立、銷戶、變更以及銀行對(duì)賬的工作，檢查網(wǎng)銀使用情況，防止久懸戶以及網(wǎng)銀更新異常等問題;
16、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)7
1. 按照公司規(guī)定，每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬款相符、帳帳相符，保障公司資金安全;
2. 根據(jù)線上審批流程，審核付款申請(qǐng)單據(jù);
3. 保管好公司各類空白支票，票據(jù)及印鑒;
4. 負(fù)責(zé)接收各類銀行收付款單據(jù)，每月按時(shí)整理回單;
5. 負(fù)責(zé)公司所有人員的費(fèi)用類單據(jù)審核;審核有關(guān)原始憑證，并依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制會(huì)計(jì)憑證;
6. 負(fù)責(zé)公司日常工程類及費(fèi)用類付款工作;
7. 配合各部門辦理電匯等相關(guān)手續(xù);
8. 協(xié)助做好各種賬務(wù)處理工作;
9. 按照銀行流水入賬，按照費(fèi)用憑證入賬，成本入賬。
出納和會(huì)計(jì)的工作職責(zé)相關(guān) 文章 ：
★ 會(huì)計(jì)兼出納的工作職責(zé)
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出納工作中的一些常見問題：
（1）因制度不嚴(yán)，工作中無章可循。據(jù)規(guī)定，在現(xiàn)金的處理和管理方面，一切的現(xiàn)金收入必須由單位的會(huì)計(jì)人員開具現(xiàn)金收款憑證；所有的現(xiàn)金領(lǐng)款必須根據(jù)財(cái)務(wù)的相互程序，由會(huì)計(jì)和出納人員共同辦理，領(lǐng)款必須由會(huì)計(jì)和出納共同簽名。
但有些單位制度混亂，不按賬款分管的原則行事，單位領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)人員隨意經(jīng)手現(xiàn)金，且不及時(shí)與出納結(jié)算導(dǎo)致出納工作出現(xiàn)亂批亂花、漏批、漏記等情況的發(fā)生。
（2）手續(xù)不全，疏于防范。有些出納員在填寫現(xiàn)金支票、編制記賬憑證時(shí)不規(guī)范操作，被少數(shù)別有用心的人鉆了空子，有的借款無據(jù)可依，有的領(lǐng)款未經(jīng)審核人員簽字、蓋章，時(shí)間一長，借款或領(lǐng)款人遺忘，或有意賴賬，或意外身亡，事后清查賬務(wù)，出納員又無法出具對(duì)方借款或領(lǐng)款的其他證據(jù)，只得自己賠錢了事；
有的對(duì)現(xiàn)金、憑證、票據(jù)、印章等重要物件保管不善，一旦遺失或被盜，不僅為會(huì)計(jì)工作造成麻煩，也可能讓公司平白蒙受不必要的損失和禍患。
（3）工作不勤奮，粗心大意，出現(xiàn)技術(shù)上的錯(cuò)誤。
2.收付款時(shí)習(xí)慣性地只看小寫不看大寫。
3.對(duì)于現(xiàn)金的清算工作沒有真正做到日清月結(jié)，每月銀行賬戶的日記賬沒有及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。
4.清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí)多數(shù)或者漏數(shù)，對(duì)人民幣的真?zhèn)伪鎰e工作有所疏忽。
5.找付現(xiàn)金需要換零或者換整時(shí)，忘記收回之前已付的現(xiàn)金，造成錯(cuò)誤。
解決方案：
（一）針對(duì)例1中所描述的出納工作中出現(xiàn)的一卡一折銀行賬戶，單位領(lǐng)導(dǎo)人隨意挪用公司資金的問題，歸根到底就是該公司制度不夠健全，管理職能未發(fā)揮作用的后果。因此，在遇到與此相類似的問題時(shí)，為了減少出納工作中的錯(cuò)誤與麻煩，首先應(yīng)該倡導(dǎo)企業(yè)建立一套較為健全的財(cái)務(wù)管理制度。
出納人員、其他會(huì)計(jì)人員按章辦事，嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行制度》以及公司內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行現(xiàn)金、存款的內(nèi)部有效控制。此外，嚴(yán)格執(zhí)行賬款分管制度，出納人員不得登記會(huì)計(jì)記錄，非現(xiàn)金出納人員一律不得經(jīng)手現(xiàn)金，更不得私自挪用公款。
（二）規(guī)范出納崗位的操作，杜絕出現(xiàn)漏洞。填寫支票要仔細(xì)，做到字跡清晰，數(shù)碼規(guī)范，尤其是在寫大些金額時(shí)一定要用規(guī)范的書面文字，避免給壞人可趁之機(jī)；編制記賬憑證時(shí)，要按照原始單據(jù)的自然張數(shù)填寫附件張數(shù)，并用膠水粘牢，以防脫落。
也用以避免原始單據(jù)被別有用心的人撕掉銷毀、嫁禍于人；領(lǐng)款和借款必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)審批手續(xù)進(jìn)行，領(lǐng)款必須有領(lǐng)款人的簽字蓋章，借款必須由借款人立據(jù)、簽字蓋章并經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。例如上述提到的因疏個(gè)人疏忽，將需要開增值稅專用發(fā)票的貨款大至供貨方的個(gè)人賬戶、在打款給供應(yīng)商后未能及時(shí)通知其確認(rèn)收款和發(fā)貨。
導(dǎo)致淘寶客戶不滿，影響店鋪信譽(yù)或者給公司直接造成損失的行為等等細(xì)節(jié)問題，都是出納人員在實(shí)際工作中的粗心大意造成的，因此，做好出納工作，解決常見的問題，首先要做到規(guī)范出納本身的行為，端正工作態(tài)度，細(xì)心仔細(xì)地做好每一項(xiàng)工作。
（三）愛崗敬業(yè)，忠于職守。出納工作是一項(xiàng)繁忙而細(xì)致的工作，要真正做好這一工作，必須做到：記賬時(shí)頭腦要清醒，看準(zhǔn)金額，記賬方向等，以免出錯(cuò)。合計(jì)數(shù)按照從前到后和從后到前的次序，至少要計(jì)算兩遍。
總結(jié)出錯(cuò)原因，防止重復(fù)發(fā)生。每一次出錯(cuò)都要認(rèn)真分析出錯(cuò)的原因，認(rèn)真記錄在本子上，以便今后能時(shí)刻提醒自己。
積極尋找并發(fā)現(xiàn)日常工作的處理上的小竅門或者可以靈活運(yùn)用的技巧。努力優(yōu)化工作成果，簡化工作中的繁瑣事宜。例如，在編制現(xiàn)金付款憑證、收款憑證的時(shí)候，可以將收付款憑證分開記載，以免記錯(cuò)方向，影響結(jié)賬；收付款時(shí)既要看清小寫，又要看清大寫，兩者相符才能付款。
付現(xiàn)金時(shí)，不論是否從整捆錢中抽取，都要點(diǎn)兩遍，第一遍點(diǎn)張數(shù)，第二遍點(diǎn)金額，以便相互驗(yàn)證。加強(qiáng)對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記憶。對(duì)自己一天中所經(jīng)手的業(yè)務(wù)，要盡量記住其來龍去脈；對(duì)于一些比較特殊的業(yè)務(wù)，應(yīng)該單獨(dú)記載在一個(gè)筆記本上，以備今后查找之需。
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