中級會計職稱《財務(wù)管理》公式繁多，下面我為你總結(jié)了中級會計職稱《財務(wù)管理》里的公式，歡迎查看。

1、單期資產(chǎn)的收益率=利息(股息)收益率+資本利得收益率

2、方差=∑(隨機(jī)結(jié)果-期望值)2×概率(P26)

3、標(biāo)準(zhǔn)方差=方差的開平方(期望值相同，越大風(fēng)險大)

4、標(biāo)準(zhǔn)離差率=標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值(期望值不同，越大風(fēng)險大)

5、協(xié)方差=相關(guān)系數(shù)×兩個方案投資收益率的標(biāo)準(zhǔn)差

6、β=某項資產(chǎn)收益率與市場組合收益率的相關(guān)系數(shù)×該項資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差÷市場組合收益率標(biāo)準(zhǔn)差(P34)

7、必要收益率=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率

8、風(fēng)險收益率=風(fēng)險價值系數(shù)(b)×標(biāo)準(zhǔn)離差率(V)

9、必要收益率=無風(fēng)險收益率+b×V

=無風(fēng)險收益率+β×(組合收益率-無風(fēng)險收益率)

其中：(組合收益率-無風(fēng)險收益率)=市場風(fēng)險溢酬，即斜率

P-現(xiàn)值、F-終值、A-年金

10、單利現(xiàn)值P=F/(1+n×i)‖單利終值F=P×(1+n×i)‖二者互為倒數(shù)

11、復(fù)利現(xiàn)值P=F/(1+i)n =F(P/F，i，n)――求什么就把什么寫在前面

12、復(fù)利終值F=P(1+i)n=P(F/P，i，n)

13、年金終值F=A(F/A，i，n)――償債基金的倒數(shù)

償債基金A= F(A/F，i，n)

14、年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)――資本回收額的倒數(shù)

資本回收額A= P(A/P，i，n)

15、即付年金終值F=A〔(F/A，i，n+1)-1〕――年金終值期數(shù)+1系數(shù)-1

16、即付年金現(xiàn)值P=A〔(P/A，i，n-1)+1〕――年金現(xiàn)值期數(shù)-1系數(shù)+

17、遞延年金終值F= A(F/A，i，n)――n表示A的個數(shù)

18、遞延年金現(xiàn)值P=A(P/A，i，n)×(P/F，i，m)先后面的年金現(xiàn)再前面的復(fù)利現(xiàn)

19、永續(xù)年金P=A/i

20、內(nèi)插法瑁老師口訣：反向變動的情況比較多

同向變動：i=最小比+(中-小)/(大-小)(最大比-最小比)

反向變動：i=最小比+(大-中)/(大-小)(最大比-最小比)

21、實際利率=(1+名義/次數(shù))次數(shù)-1

股票計算：

22、本期收益率=年現(xiàn)金股利/本期股票價格

23、不超過一年持有期收益率=(買賣價差+持有期分得現(xiàn)金股利)/買入價

持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限

24、超過一年=各年復(fù)利現(xiàn)值相加(運用內(nèi)插法)

25、固定模型股票價值=股息/報酬率――永續(xù)年金

26、股利固定增長價值=第一年股利/(報酬率-增長率)

債券計算：

27、債券估價=每年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值

28、到期一次還本=面值單利本利和的復(fù)利現(xiàn)值

29、零利率=面值的復(fù)利現(xiàn)值

30、本期收益率=年利息/買入價

31、不超過持有期收益率=(持有期間利息收入+買賣價差)/買入價

持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)

32、超過一年到期一次還本付息=√(到期額或賣出價/買入價)(開持有期次方)

33、超過一年每年末付息=持有期年利息的年金現(xiàn)值+面值的復(fù)利現(xiàn)值

與債券估價公式一樣，這里求的是i，用內(nèi)插法

34、固定資產(chǎn)原值=固定資產(chǎn)投資+資本化利息

35、建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+其他

36、原始投資=建設(shè)投資+流動資產(chǎn)投資

37、項目總投資=原始投資+資本化利息

項目總投資=固定資產(chǎn)投資+無形資產(chǎn)投資+其他+流動資產(chǎn)投資+資本化利息

38、本年流動資金需用數(shù)=該年流動資產(chǎn)需用數(shù)-該年流動負(fù)債需用數(shù)

39、流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-截至上年的流動資金投資額=本年流動資金需用數(shù)-上年流動

資金需用數(shù)

40、經(jīng)營成本=外購原材料+工資福利+修理費+其他費用=不包括財務(wù)費用的總成本費用-折舊-無形和開辦攤銷

單純固定資產(chǎn)投資計算：

41、運營期稅前凈現(xiàn)金流量=新增的息稅前利潤+新增的折舊+回收殘值

58、基金單位凈值=基金凈資產(chǎn)價值總額/基金單位總份數(shù)

59、基金認(rèn)購價(賣出價)=基金單位凈值+首次認(rèn)購費

60、基金贖回價(買入價)=基金單位凈值+基金贖回費

61、基金收益率=(年末持有份數(shù)×年末凈值-年初持有分?jǐn)?shù)×年初凈值)/(年初持有分?jǐn)?shù)×年初凈值)――(年末-年初)/年初

62、認(rèn)股權(quán)證價值=(股票市價-認(rèn)購價格)×每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購股數(shù)

63、附權(quán)認(rèn)股權(quán)價值=(附權(quán)股票市價-新股認(rèn)購價)/(1+每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購股數(shù))

64、除權(quán)認(rèn)股權(quán)價值=(除權(quán)股票市價-新股認(rèn)購價)/每份認(rèn)股權(quán)證可認(rèn)購股數(shù)

65、轉(zhuǎn)換比率=債券面值/轉(zhuǎn)換價格=股票數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)

66、轉(zhuǎn)換價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率

現(xiàn)金管理：

67、機(jī)會成本=現(xiàn)金持有量×有價證券利率(或報酬率)

68、最佳現(xiàn)金持有量Q=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本/利率(開平方)

69、最低現(xiàn)金管理相關(guān)成本TC=√2×需要量×固定轉(zhuǎn)換成本×利率(開平方)，持有利率在下，相關(guān)利率在上

70、轉(zhuǎn)換成本=需要量/Q×每次轉(zhuǎn)換成本

71、持有機(jī)會成本=Q/2×利率

72、有價證券交易次數(shù)=需要量/Q

73、有價證券交易間隔期=360/次數(shù)

74、分散收帳收益凈額=(分散前應(yīng)收投資-分散后應(yīng)收投資)×綜合資金成本率-增加費用――小于0不宜采用

應(yīng)收賬款管理：

75、應(yīng)收賬款平均余額=年賒銷額/360×平均收帳天數(shù)

76、維持賒銷所需資金=應(yīng)收平均余額×變動成本/銷售收入

77、應(yīng)收機(jī)會成本=維持賒銷所需資金×資金成本率

存貨管理：

78、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量Q=√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費用/單位儲存成本(開平方)

79、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨相關(guān)總成本T=√2×年度進(jìn)貨量×進(jìn)貨費用×單位儲存成本(開平方)

80、平均占用資金W=進(jìn)貨單價×Q/2

81、最佳進(jìn)貨批次N=進(jìn)貨量/Q

82、存貨相關(guān)總成本=進(jìn)貨費用+儲存成本

83、試行數(shù)量折扣時，存貨相關(guān)總成本=進(jìn)貨成本+進(jìn)貨費用+儲存成本

84、允許缺貨的經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量

=√2×(存貨需要量×進(jìn)貨費用/儲存成本)×〔(儲存+缺貨)/缺貨成本〕(開平方)

85、平均缺貨量=允許缺貨進(jìn)貨批量×〔(儲存/(儲存+缺貨)

允許缺貨：經(jīng)濟(jì)量Q×缺貨在下;平均量儲存在上

86、再訂貨點=每天消耗原始材料數(shù)量(原始材料使用率)×在途時間

87、訂貨提前期=預(yù)期交貨期內(nèi)原材料使用量/原材料使用率)

88、保險儲備量=1/2×(最大耗用×最長提前期-正常量×正常提前期)

89、保險儲備下的再訂貨點=再訂貨點+保險儲備量

90、對外籌資需要量=〔(隨收入變動的資產(chǎn)-隨收入變動的負(fù)債)/本期收入〕×收入增加值-自留資金

91、資金習(xí)性函數(shù)y=a+bx

92、高低點法：

b=(最高收入對應(yīng)資金占用-最低收入對應(yīng)資金占用)/(最高收入-最低收入)93、回歸直線法：結(jié)合P179頁例題中的表格和數(shù)字來記憶

a=(∑x2∑y-∑x∑xy)/[n∑x2-(∑x)2]

b=(n∑xy-∑x2∑y)/[n∑x2-(∑x)2]――注意，a、b的分子一樣

=(∑y-na)/∑x

普通股籌資：

94、規(guī)定股利籌資成本=每年股利/籌資金額(1-籌資費率)

95、固定增長率籌資成本=〔第一年股利/籌資金額(1-籌資費率)〕+增長率

96、資本資產(chǎn)定價模型K=無風(fēng)險收益率+β(組合收益率+無風(fēng)險收益率)

97、無風(fēng)險+風(fēng)險溢價法K=無風(fēng)險收益率+風(fēng)險溢價

留存收益籌資：無籌資費率

98、股利固定籌資成本=每年股利/籌資金額

99、固定增長率籌資成本=(第一年股利/籌資金額)+增長率

負(fù)債籌資：有低稅效應(yīng)

100、長期借款籌資成本=年利息(1-所得稅率)/籌資總額(1-籌資費率)

101、融資租賃：后付租金用年資本回收額公式，先付租金用即付年金現(xiàn)值公式

116、成本的彈性預(yù)算=固定成本預(yù)算+Σ(單位變動成本預(yù)算×預(yù)計業(yè)務(wù)量)

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之一銷售預(yù)算的編制公式：

117、預(yù)計銷售收入=預(yù)計單價×預(yù)計銷售量

118、預(yù)計銷項稅額=預(yù)計銷售總額×增值稅稅率

119、含稅銷售收入=117預(yù)計銷售收入+118預(yù)計銷項稅額

120、第一期經(jīng)營現(xiàn)金收入=該期含稅銷售收入×比率+該期回收以前的應(yīng)收賬款

121、某期經(jīng)營現(xiàn)金收入=該期含稅銷售收入×收現(xiàn)率+前期剩余應(yīng)收

121、預(yù)算期末應(yīng)收賬款余額=期初應(yīng)收余額+含稅銷售收入合計-經(jīng)營期現(xiàn)金收入合計

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之二生產(chǎn)預(yù)算的編制公式：

122、預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末存貨-預(yù)計期初存貨

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之三直接材料預(yù)算的編制公式：

123、某產(chǎn)品耗用某直接材料需用量=某產(chǎn)品耗用該材料的消耗定額(已知)×預(yù)計產(chǎn)量

124、某材料直接采購量=123預(yù)計需用量+期末庫存-期初庫存

125、某材料采購成本=該材料單價×124預(yù)計采購量

126、預(yù)計采購金額=125采購成本+進(jìn)項稅額

127、采購現(xiàn)金支出=某期預(yù)計采購金額×付現(xiàn)率+前期剩余應(yīng)付

128、預(yù)算期末應(yīng)付賬款余額=期初應(yīng)付余額+預(yù)計采購金額合計-預(yù)計采購支出合計

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之四應(yīng)交稅金及附加預(yù)算的編制公式：

129、應(yīng)交稅金及附加=130營業(yè)稅金及附加+增值稅

130、營業(yè)稅金及附加=營業(yè)稅+消費稅+資源稅+城建稅+教育費附加

注：城建稅+教育費附加=(營業(yè)稅+消費稅+增值稅)×稅率

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之五直接人工預(yù)算的編制公式：

131、某產(chǎn)品直接人工工時=單位產(chǎn)品工時定額(已知)×產(chǎn)量

132、某產(chǎn)品耗用直接工資=單位工時工資率(已知)×131該產(chǎn)品直接人工工時總數(shù)

133、某產(chǎn)品其他直接費用=132某產(chǎn)品耗用直接工資×計提標(biāo)準(zhǔn)(已知)

134、某產(chǎn)品直接人工成本=132某產(chǎn)品耗用直接工資+133某產(chǎn)品其他直接費用

135、直接人工成本現(xiàn)金支出=直接工資總額+其他直接費用總額

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之六制造費用預(yù)算的編制公式：

136、變動性制造費用預(yù)算分配率=制造費用預(yù)算總額(已知)/ Σ直接人工工時總數(shù)

137、變動性制造費用現(xiàn)金支出=變動性制造費用預(yù)算分配率×131直接人工工時

138、固定性制造費用現(xiàn)金支出=固定性制造費用-年折舊費

139、制造費用現(xiàn)金支出=137變動性制造費用+138固定性制造費用

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之七產(chǎn)品成本預(yù)算的編制公式：

140、單位生產(chǎn)成本=141單位直接材料成本+142單位直接人工成本+143單位變動性制造費用

141、單位耗用直接材料成本=平均采購單價×平均單位耗用材料數(shù)量

142、單位產(chǎn)品直接人工成本=平均單位工時直接人工成本×平均產(chǎn)品工時定額

143、單位變動性制造費用制造費用=136變動性制造費用預(yù)算分配率×平均產(chǎn)品工時定額

144、直接材料成本=全部直接材料成本+耗用直接人工成本+耗用變動性制造費用

145、耗用某直接材料成本=141單位耗用直接材料成本×產(chǎn)量

146、產(chǎn)品生產(chǎn)成本=本期發(fā)生生產(chǎn)成本+在產(chǎn)品期初余額-在產(chǎn)品期末余額

147、產(chǎn)品銷售成本=146產(chǎn)品生產(chǎn)成本+產(chǎn)成品期初余額-產(chǎn)成品期末余額

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之九銷售費用預(yù)算的編制公式：

148、變動性銷售費用現(xiàn)金支出=單位變動性銷售費用分配額×預(yù)計銷售量

日常業(yè)務(wù)預(yù)算之十管理費用預(yù)算的編制公式：

149、管理費用現(xiàn)金支出=管理費用-年折舊-年攤銷

現(xiàn)金預(yù)算公式：

150、可運用現(xiàn)金=期初現(xiàn)金余額+121經(jīng)營現(xiàn)金收入

151、經(jīng)營現(xiàn)金支出=144直接材料+135直接人工+139制造費用+148銷售費用+149管理費用+129稅金及附加+預(yù)交所得稅+預(yù)分股利

152、現(xiàn)金支出合計=151經(jīng)營現(xiàn)金支出+資本性現(xiàn)金支出