浙江省稅務(wù)局發(fā)公告：在杭州市新設(shè)立登記的納稅人中開展專票電子化試點(diǎn)，試點(diǎn)納稅人范圍由杭州市稅務(wù)局確定，受票范圍為杭州市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人。自2020年11月起，杭州市試點(diǎn)納稅人開出的增值稅電子專用發(fā)票受票范圍，擴(kuò)至浙江省稅務(wù)局和寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人。這一公告的出臺，意味著增值稅電子專票又?jǐn)U圍了！納稅人收到電子專票需注意：1.在總局發(fā)票查驗(yàn)平臺下載OFD閱覽器，用閱覽器可打開電子專票。2.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，電子專票采用電子簽名代替印章。3.電子專票在發(fā)票監(jiān)制章上鼠標(biāo)右鍵，點(diǎn)擊驗(yàn)證，驗(yàn)證結(jié)果“該簽章有效”等字樣，說明此專票有效且未被篡改。4.該專票對應(yīng)業(yè)務(wù)如屬可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額事項(xiàng)，在勾選平臺勾選確認(rèn)申報(bào)抵扣，這一點(diǎn)與傳統(tǒng)紙票沒有區(qū)別。5.以電子專票紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，根據(jù)財(cái)會〔2020〕6號以及各地試點(diǎn)文件規(guī)定，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)打印件的電子文件。6.由于電子發(fā)票的特性，在發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形時(shí)，只能開具紅字電子專票。增值稅電子專用發(fā)票常見問題答復(fù)口徑（業(yè)務(wù)篇）1.增值稅電子專用發(fā)票的推行背景是什么？答： 2015年以來，稅務(wù)總局在全國范圍內(nèi)分步推行了增值稅電子普通發(fā)票。因電子發(fā)票具有交付便捷、保管便利、節(jié)約成本、綠色環(huán)保等優(yōu)點(diǎn)，受到越來越多納稅人的歡迎，社會各界對于增值稅專用發(fā)票電子化的呼聲越來越高。為了積極響應(yīng)納稅人訴求，進(jìn)一步優(yōu)化營商環(huán)境，助力數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更好服務(wù)市場主體，降低制度性交易成本，節(jié)約社會整體資源，經(jīng)稅務(wù)總局同意，寧波市稅務(wù)局決定先行在寧波市海曙區(qū)和慈溪市選取部分新辦納稅人試點(diǎn)推行增值稅電子專用發(fā)票。2.增值稅電子專用發(fā)票相比紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票，有哪些特點(diǎn)和優(yōu)勢？答： 一是發(fā)票樣式更加簡潔。增值稅電子專用發(fā)票將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄次名稱簡化為“項(xiàng)目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，進(jìn)一步簡化了發(fā)票票面樣式。二是領(lǐng)用方式更加便捷。試點(diǎn)納稅人可以網(wǎng)上申領(lǐng)、自行開具增值稅電子專用發(fā)票，無需前往辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取紙質(zhì)發(fā)票，大幅減少納稅人往返辦稅服務(wù)廳的次數(shù)。三是遠(yuǎn)程交付更加高效。試點(diǎn)納稅人可以通過電子郵件等方式遠(yuǎn)程交付增值稅電子專用發(fā)票，減少現(xiàn)場領(lǐng)取、郵寄等環(huán)節(jié)，發(fā)票交付的速度更快，并可避免出現(xiàn)發(fā)票丟失和損毀的風(fēng)險(xiǎn)。四是管理成本更加低廉。納稅人使用增值稅電子專用發(fā)票后，可以大幅節(jié)約因使用紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票產(chǎn)生的打印、交付、保管等費(fèi)用負(fù)擔(dān)，有效降低納稅人的發(fā)票管理成本。五是簽章手段更加先進(jìn)。增值稅電子專用發(fā)票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，并且使用了經(jīng)過稅務(wù)數(shù)字證書簽名的電子發(fā)票監(jiān)制章，納稅人可以驗(yàn)證電子簽名的有效性，更好適應(yīng)了發(fā)票電子化改革的需要。3. 寧波增值稅電子專用發(fā)票長什么樣？答： 寧波增值稅電子專用發(fā)票的票樣如下圖所示：4. 寧波增值稅電子專用發(fā)票票樣和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相比有哪些主要變化？答： 增值稅電子專用發(fā)票將“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱”欄次名稱簡化為“項(xiàng)目名稱”，取消了原“銷售方:（章）”欄次，進(jìn)一步簡化了發(fā)票票面樣式；同時(shí)，取消了發(fā)票專用章，采用電子簽名代替發(fā)票專用章，并且使用了經(jīng)過稅務(wù)數(shù)字證書簽名的電子發(fā)票監(jiān)制章。5. 增值稅電子專用發(fā)票的法律效力與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同嗎？答： 相同。增值稅電子專用發(fā)票與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票具有同等法律效力。6. 增值稅電子專用發(fā)票和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的使用規(guī)定一樣嗎？答： 一樣。增值稅電子專用發(fā)票屬于增值稅專用發(fā)票，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票相同。7. 增值稅電子專用發(fā)票里有加蓋發(fā)票專用章嗎？答： 增值稅電子專用發(fā)票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，增值稅電子專用發(fā)票的票面上不再展示發(fā)票專用章。8. 我是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的一家企業(yè)，今天收到一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票，自行打印后，電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件上沒有加蓋銷售方的發(fā)票專用章，是否可以作為稅收憑證？答： 可以。增值稅電子專用發(fā)票采用電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票一致。納稅人以電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，無需要求銷售方在紙質(zhì)打印件上加蓋發(fā)票專用章，但必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子專票。9. 寧波增值稅電子專用發(fā)票的發(fā)票代碼、號碼分別有多少位？發(fā)票代碼的編碼規(guī)則是如何規(guī)定的？答： 寧波增值稅電子專用發(fā)票的發(fā)票代碼為12位，編碼規(guī)則：第1位為0，第2-5位為3302（寧波市代碼），第6-7位代表年度，第8-10位代表批次，第11-12位為13。發(fā)票號碼為8位，按年度、分批次編制。10. 哪些納稅人可以開具增值稅電子專用發(fā)票？答： 自2020年9月1日起，在寧波市海曙區(qū)和慈溪市選取部分新辦納稅人試點(diǎn)推行增值稅電子專用發(fā)票。試點(diǎn)納稅人由寧波市稅務(wù)局在納稅人自愿參與試點(diǎn)的基礎(chǔ)上選擇確定。具體名單由寧波市稅務(wù)局在其官方網(wǎng)站（)上另行公布。11. 我公司是2019年成立并注冊在上海市的一家企業(yè)，因經(jīng)營業(yè)務(wù)變動，遷移到了寧波市海曙區(qū)，并于今年9月10日辦理了相關(guān)手續(xù)。請問我公司是否屬于《國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局關(guān)于開展增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》中的試點(diǎn)納稅人？答： 不屬于。《國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局關(guān)于開展增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》中所指的試點(diǎn)納稅人，是指試點(diǎn)開始后新設(shè)立登記的納稅人。12. 除寧波市海曙區(qū)和慈溪市的試點(diǎn)納稅人外，其他納稅人何時(shí)可以申請開具增值稅電子專用發(fā)票？答： 在順利完成試點(diǎn)工作后，稅務(wù)機(jī)關(guān)將結(jié)合試點(diǎn)情況，遵循風(fēng)險(xiǎn)可控、納稅人自愿的原則，逐步擴(kuò)大增值稅電子專用發(fā)票推行范圍。13. 我今年9月2日剛在寧波市慈溪市注冊了一家公司，目前是小規(guī)模納稅人，平時(shí)使用紙質(zhì)發(fā)票，能否申請由稅務(wù)機(jī)關(guān)為我代開增值稅電子專用發(fā)票？答： 不可以。在試點(diǎn)期間，稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不為納稅人代開增值稅電子專用發(fā)票。14. 我公司是試點(diǎn)納稅人，在開具增值稅電子專用發(fā)票前，需要先辦理哪些業(yè)務(wù)？答： 試點(diǎn)納稅人在完成增值稅電子專用發(fā)票票種核定、增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批、免費(fèi)領(lǐng)取稅務(wù)UKey、下載并安裝增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）后，即可開具增值稅電子專用發(fā)票。15. 我公司是試點(diǎn)納稅人，給客戶開具了增值稅電子專用發(fā)票，但客戶要求開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票，我可以換開嗎？答： 可以?！秶叶悇?wù)總局寧波市稅務(wù)局關(guān)于開展增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》規(guī)定：受票方索取紙質(zhì)專票的，試點(diǎn)納稅人應(yīng)當(dāng)開具紙質(zhì)專票。您應(yīng)當(dāng)將原先開具的增值稅電子專用發(fā)票進(jìn)行紅沖，然后為受票方開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票。16. 我公司是試點(diǎn)納稅人，需要用什么軟件開具增值稅電子專用發(fā)票？是免費(fèi)的嗎？答： 您可以登陸國家稅務(wù)總局增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（），點(diǎn)擊“相關(guān)下載”，下載并安裝增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）后，即可免費(fèi)開具增值稅電子專用發(fā)票。17. 我公司是試點(diǎn)納稅人，使用稅務(wù)UKey除了可以開具增值稅電子專用發(fā)票外，還能開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票嗎？答： 可以。使用稅務(wù)UKey除了可以開具增值稅電子專用發(fā)票外，還支持開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票、紙質(zhì)增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票。18. 我公司是試點(diǎn)納稅人，準(zhǔn)備使用增值稅電子專用發(fā)票，電子專票的最高開票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量是如何確定的？答： 增值稅電子專用發(fā)票關(guān)于最高開票限額和每月最高領(lǐng)用數(shù)量的規(guī)定與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的規(guī)定一致。如果納稅人同時(shí)使用增值稅電子專用發(fā)票和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票，兩者的最高開票限額應(yīng)當(dāng)相同，稅務(wù)部門按照增值稅電子專用發(fā)票和紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的合計(jì)數(shù)為試點(diǎn)納稅人核定增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量。19. 我公司是試點(diǎn)納稅人，開具增值稅電子專用發(fā)票時(shí)由于商品種類很多，一張發(fā)票無法窮盡發(fā)票內(nèi)容。我能開銷貨清單嗎？答： 可以。同紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票一樣，增值稅電子專用發(fā)票也能開具銷貨清單。20. 我公司是試點(diǎn)納稅人，發(fā)現(xiàn)當(dāng)月開具的一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票的金額填錯(cuò)了，可以作廢重開嗎？答： 不可以。增值稅電子專用發(fā)票一旦開具無法作廢，您可以憑增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗(yàn)通過的《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅電子專用發(fā)票。21. 我公司是試點(diǎn)納稅人，現(xiàn)在需要開具一張紅字增值稅電子專用發(fā)票。請問開具紅字增值稅電子專用發(fā)票的規(guī)定和流程是什么？答： 試點(diǎn)納稅人若發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止、銷售折讓等情形，應(yīng)當(dāng)開具紅字增值稅電子專用發(fā)票。開具紅字電子專票按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（2016年第47號）的規(guī)定執(zhí)行。但與紙質(zhì)專票開具紅字發(fā)票稍有區(qū)別的是，試點(diǎn)納稅人在開具紅字增值稅電子專用發(fā)票時(shí)，無需追回已開具的增值稅電子專用發(fā)票及其紙質(zhì)打印件。22. 我公司是試點(diǎn)納稅人，開具紅字增值稅電子專用發(fā)票后，需要追回已開具的增值稅電子專用發(fā)票及其紙質(zhì)打印件嗎？答： 不需要。試點(diǎn)納稅人在開具紅字增值稅電子專用發(fā)票時(shí)，無需追回已開具的增值稅電子專用發(fā)票及其紙質(zhì)打印件。您可以參照《國家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問題的公告》（2016年第47號）的相關(guān)規(guī)定，在銷售方或者購買方正確填寫《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》并經(jīng)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)校驗(yàn)通過后，開具紅字增值稅電子專用發(fā)票。23. 我公司是試點(diǎn)納稅人，開完增值稅電子專用發(fā)票后，怎樣將發(fā)票交付給客戶？答： 開票方可以通過電子郵件、發(fā)送二維碼等方式，遠(yuǎn)程交付增值稅電子專用發(fā)票給受票方。24.我公司是注冊在浙江省杭州市的納稅人，可以讓寧波市的試點(diǎn)納稅人給我開具增值稅電子專用發(fā)票嗎？答： 不可以。根據(jù)《國家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局關(guān)于開展增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》的規(guī)定：試點(diǎn)納稅人在試點(diǎn)期間開具電子專票的受票方僅限于寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人。25.我公司是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人，想以增值稅電子專用發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需要同時(shí)保存對應(yīng)的電子發(fā)票嗎？答： 需要。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范電子會計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔的通知》（財(cái)會〔2020〕6 號）的規(guī)定，單位以電子會計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子會計(jì)憑證?！秶叶悇?wù)總局寧波市稅務(wù)局關(guān)于開展增值稅電子專用發(fā)票試點(diǎn)工作的公告》規(guī)定：納稅人以電子專票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，必須同時(shí)保存打印該紙質(zhì)件的電子專票。26. 我公司是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人，取得增值稅電子專用發(fā)票后，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請出口退稅、代辦退稅，該如何處理？答： 與紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票的處理方式一致，您取得增值稅電子專用發(fā)票后，如需用于申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額或申請出口退稅、代辦退稅，應(yīng)當(dāng)?shù)卿泴幉ㄊ卸悇?wù)局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺（）確認(rèn)發(fā)票用途。27. 我公司是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人，今天收到了一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票，可以去哪里查驗(yàn)這張發(fā)票的真假？答： 您可以通過全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（）對增值稅電子專用發(fā)票信息進(jìn)行查驗(yàn)。28. 我公司是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人，今天收到一張?jiān)鲋刀愲娮訉Ｓ冒l(fā)票，但是打不開，也看不到發(fā)票信息，該怎么辦？答： 增值稅電子專用發(fā)票為OFD格式，您可以在國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（）下載增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器，查閱增值稅電子專用發(fā)票。29. 我公司是寧波市稅務(wù)局管轄范圍內(nèi)的納稅人，不小心弄丟了收到的增值稅電子專用發(fā)票，該怎么辦？答： 受票方若丟失增值稅電子專用發(fā)票，可通過紙質(zhì)打印件上注明的信息，在全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（）進(jìn)行查驗(yàn)，并下載原增值稅電子專用發(fā)票。若紙質(zhì)打印件也一并丟失，還可以向開票方重新索取。30. 納稅人可以通過哪些渠道了解增值稅電子專用發(fā)票的有關(guān)情況？答： 納稅人可以通過電子稅務(wù)局、辦稅服務(wù)廳、12366納稅服務(wù)熱線、稅務(wù)門戶網(wǎng)站、官方微信等渠道了解增值稅電子專用發(fā)票的有關(guān)情況。增值稅電子專用發(fā)票常見問題答復(fù)口徑（操作篇）1．增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）如何下載安裝？答： 登錄國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（），點(diǎn)擊“相關(guān)下載”，找到“開票軟件”欄目點(diǎn)擊“增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）”進(jìn)行下載，保存到電腦桌面（根據(jù)需要可一并下載“增值稅電子發(fā)票版式文件閱讀器”）。解壓安裝包，雙擊運(yùn)行安裝，點(diǎn)擊“立即安裝”，根據(jù)提示直至安裝完成。桌面生成開票軟件“票”字圖標(biāo)快捷方式，增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）就安裝成功了。2．增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）如何進(jìn)行初始化登錄？答： 將稅務(wù)UKey連接到電腦上，雙擊開票軟件，輸入稅務(wù)UKey初始密碼8個(gè)8，點(diǎn)擊進(jìn)入。首次安裝使用需進(jìn)行初始化設(shè)置。驗(yàn)證數(shù)字證書密碼，輸入初始密碼8個(gè)8，管理員登錄密碼默認(rèn)為空，參考下圖：首次使用稅務(wù)UKey需要修改數(shù)字證書密碼，這里填寫兩次修改后的證書密碼，點(diǎn)擊“下一步”。設(shè)置企業(yè)基本信息，依次填入營業(yè)地址、主管姓名、聯(lián)系電話、銀行名稱、銀行賬號，點(diǎn)擊“下一步”。進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，確認(rèn)發(fā)票上傳服務(wù)器地址和端口正確，完成參數(shù)設(shè)置，等待初始化完成。彈出用戶登錄界面，輸入剛才設(shè)置的管理員密碼或默認(rèn)為空，點(diǎn)擊登錄進(jìn)入開票軟件。3．在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中如何進(jìn)行參數(shù)配置？答： 首次開具增值稅電子專用發(fā)票之前，需要進(jìn)行參數(shù)配置，包括版式文件服務(wù)器地址、版式文件服務(wù)器端口、郵件發(fā)件箱地址、發(fā)送郵件服務(wù)器地址、發(fā)送郵件服務(wù)器端口和郵箱SMTP授權(quán)碼。依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置-系統(tǒng)基本信息設(shè)置-電子發(fā)票配置”，軟件自動帶出版式文件服務(wù)器地址，版式文件服務(wù)器端口。填寫本企業(yè)郵件發(fā)件箱地址，填寫后發(fā)送郵件服務(wù)器地址和發(fā)送郵件服務(wù)器端口會自動生成，一般情況下不需要修改，如果是用企業(yè)自有郵件服務(wù)器，需要按照實(shí)際參數(shù)填寫，最后填寫郵箱SMTP授權(quán)碼，完成電子發(fā)票配置的設(shè)置。關(guān)于郵箱SMTP授權(quán)碼獲取方式，這里以QQ郵箱為例進(jìn)行說明：點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，選擇第二項(xiàng)賬戶模塊，往下滑動，找到POP3/IMAP/SMTP/Exchange/CardDAV/CalDAV服務(wù)，顯示第三方客戶端使用，生成授權(quán)碼，也可點(diǎn)擊POP3/SMTP服務(wù)右方的開啟按鈕，根據(jù)彈窗提示，發(fā)送短信到對應(yīng)的號碼驗(yàn)證，驗(yàn)證后頁面上即顯示郵箱SMTP授權(quán)碼，把它復(fù)制粘貼到軟件中授權(quán)碼填寫框，點(diǎn)擊確定即可。4．增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）主要包括哪些欄目？答： 主要包括首頁、發(fā)票管理、數(shù)據(jù)管理、系統(tǒng)設(shè)置、系統(tǒng)維護(hù)、成品油模塊（成品油企業(yè)可見）。5．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中維護(hù)客戶編碼？答： 依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)編碼設(shè)置-客戶編碼”進(jìn)入客戶編碼界面，點(diǎn)擊左側(cè)“增加客戶信息類別”上方的“增加”按鈕，在輸入框中填寫客戶類別名稱，點(diǎn)擊“確定”可以看到客戶信息類別下出現(xiàn)了新增加的客戶類別。選中該類別后，點(diǎn)擊右側(cè)新增按鈕，填寫購買方客戶名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等信息，點(diǎn)擊“立即提交”。提示“增加客戶信息列表內(nèi)容成功”。點(diǎn)擊“確認(rèn)”完成客戶信息新增。這樣開票時(shí)可直接選取使用該客戶信息。同時(shí)客戶編碼模塊也提供導(dǎo)入，導(dǎo)出和打印功能。6．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行商品和服務(wù)稅收分類編碼賦碼？答： 依次點(diǎn)擊“系統(tǒng)設(shè)置-基礎(chǔ)編碼設(shè)置-自定義貨物與勞務(wù)編碼”進(jìn)入商品編碼界面，左側(cè)選擇一個(gè)商品編碼類別，右側(cè)點(diǎn)擊“新增商品”按鈕。在新增商品輸入框中輸入名稱，自動生成簡碼，繼續(xù)輸入規(guī)格型號、單位、單價(jià)，點(diǎn)擊“立即提交”。點(diǎn)擊要賦碼的商品行最右側(cè)“賦碼”按鈕。在彈出的商品和服務(wù)稅收分類編碼表中選擇準(zhǔn)確的編碼，或者通過查詢搜索來選擇要賦的商品編碼。勾選是否使用優(yōu)惠政策，確認(rèn)稅率，是否含稅標(biāo)志后，就可以確認(rèn)提交了。這時(shí)返回商品編碼頁面，看到該商品賦碼成功，顯示對應(yīng)編碼。如需批量賦碼，可勾選多個(gè)需要賦碼的同類商品，點(diǎn)擊“批量賦碼”按鈕，賦碼完成即可。商品編碼模塊也提供導(dǎo)入，導(dǎo)出和打印功能。7．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中申領(lǐng)發(fā)票？答： 點(diǎn)擊“申領(lǐng)”按鈕，可選擇申領(lǐng)的發(fā)票種類，填寫此次申領(lǐng)發(fā)票的數(shù)量，申領(lǐng)人信息會從稅務(wù)機(jī)關(guān)自動獲取，選擇證件類型填寫相應(yīng)的證件號碼，如實(shí)填寫申領(lǐng)說明，領(lǐng)票方式可以根據(jù)自身需求和發(fā)票種類進(jìn)行選擇，點(diǎn)擊“申領(lǐng)”，確認(rèn)。在發(fā)票網(wǎng)上申領(lǐng)界面可以查詢發(fā)票信息，選擇好起止時(shí)間等條件，點(diǎn)擊“查詢”，就能查詢到已申領(lǐng)的發(fā)票?！霸O(shè)置”按鈕用來設(shè)置紙質(zhì)發(fā)票的配送地址，電子發(fā)票無需設(shè)置配送地址?！按_認(rèn)”按鈕用來確認(rèn)處理信息欄狀態(tài)為申領(lǐng)成功，且紙質(zhì)票確認(rèn)欄狀態(tài)為未確認(rèn)的記錄。如要撤銷發(fā)票申領(lǐng)，可對“審核中”狀態(tài)的申領(lǐng)記錄進(jìn)行撤銷操作，其他審核結(jié)果不能撤銷。8．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中將企業(yè)的網(wǎng)上發(fā)票分發(fā)到稅務(wù)UKey？答： 進(jìn)入稅務(wù)UKey標(biāo)簽頁，顯示當(dāng)前納稅人的網(wǎng)上發(fā)票及稅務(wù)UKey中可用發(fā)票庫存信息。點(diǎn)擊“查詢”按鈕，查出納稅人所有的未分發(fā)的和待分發(fā)的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，同時(shí)顯示稅務(wù)UKey中的發(fā)票庫存信息。在網(wǎng)絡(luò)發(fā)票未分發(fā)信息查詢結(jié)果中選擇想要分發(fā)的發(fā)票，在待分發(fā)發(fā)票信息框中輸入想分發(fā)的份數(shù)（不能超過剩余份數(shù)，且分發(fā)份數(shù)不能為零），點(diǎn)擊“分發(fā)”按鈕，分發(fā)成功后，軟件自動查詢顯示發(fā)票已分發(fā)至當(dāng)前稅務(wù)UKey中，發(fā)票狀態(tài)為可開票，說明發(fā)票可正常使用。9．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中開具增值稅電子專用發(fā)票？答: 依次點(diǎn)擊“發(fā)票管理-發(fā)票管理首頁-發(fā)票填開”，增值稅電子專用發(fā)票首次開具需進(jìn)行目錄設(shè)置，指定發(fā)票文件存放目錄。按照實(shí)際情況勾選確認(rèn)征稅方式，包括普通征稅、差額征稅、減按征稅。購貨單位欄填寫，在填開界面手動輸入購貨單位信息，或者雙擊選擇之前設(shè)置好的客戶編碼。名稱：單位全稱（不得漏字，錯(cuò)別字）。納稅人識別號：統(tǒng)一社會信用代碼。地址、電話：注冊地址（非經(jīng)營地址）及在稅務(wù)機(jī)關(guān)登記的電話。開戶行及賬號：企業(yè)基本賬戶開戶行及賬號。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱欄，雙擊選擇對應(yīng)的商品編碼，顯示出所需要開具的商品信息，填入數(shù)量、單價(jià)，生成金額、選擇與實(shí)際業(yè)務(wù)相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開具多個(gè)商品，可點(diǎn)擊上方新增行按鈕增加商品行。不需要可選擇后點(diǎn)擊刪除行。注意：增值稅電子專用發(fā)票最多支持開具100條。銷方信息自動帶出。根據(jù)實(shí)際情況及發(fā)票填開要求填寫備注。選擇或填寫收款人和復(fù)核人等信息，其中開票人姓名是根據(jù)登錄的操作員賬號自動生成的，不可更改。最后，確認(rèn)票面信息無誤，點(diǎn)擊界面下方開具按鈕，完成發(fā)票開具。根據(jù)實(shí)際需要可以選擇二維碼，或者發(fā)送郵件的方式，將已開具好的發(fā)票交付給購買方。10．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中查詢已開具的增值稅電子專用發(fā)票？答： 在已開具發(fā)票查詢中，選擇發(fā)票類型為增值稅電子專用發(fā)票，查詢后確認(rèn)該張發(fā)票狀態(tài)為已上傳。點(diǎn)擊右側(cè)查看原票，可以選擇界面下方的“下載”，提示下載成功。這里也可點(diǎn)擊二維碼或發(fā)送郵件功能，以多種方式進(jìn)行電子發(fā)票版式文件交付。購方掃描銷方提供的二維碼或點(diǎn)擊開票方發(fā)送的郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進(jìn)行預(yù)覽、下載電子發(fā)票版式文件和驗(yàn)證簽章。11．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中開具紅字增值稅電子專用發(fā)票？答： 如果發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)終止等情形，需開具紅字發(fā)票進(jìn)行沖銷。先填開增值稅專用發(fā)票紅字信息表，區(qū)分購買方申請和銷售方申請。點(diǎn)擊紅字信息表，增值稅專用發(fā)票紅字信息表填開，彈出開具紅字發(fā)票信息選擇頁面，提供兩種申請方式：購買方申請和銷售方申請。購買方填開紅字信息表。根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：選擇已抵扣，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，直接點(diǎn)擊下一步。選擇未抵扣，需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入填開界面，購方信息自動帶出不可修改，其他信息根據(jù)原藍(lán)字發(fā)票進(jìn)行填寫，確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊上傳。銷售方申請?zhí)铋_紅字信息表。需填寫藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，選擇發(fā)票填開日期，點(diǎn)擊下一步，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，進(jìn)入信息表填開界面，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息；數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息需要進(jìn)行手工填寫，確認(rèn)無誤，點(diǎn)擊上傳。紅字發(fā)票信息表填寫比對藍(lán)字發(fā)票確認(rèn)信息無誤，上傳后直至審核通過即可使用。再進(jìn)行紅字發(fā)票填開，查詢后使用對應(yīng)的紅字發(fā)票信息表進(jìn)行增值稅電子專用紅字發(fā)票開具。12．如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中作廢增值稅電子專用發(fā)票？答： 系統(tǒng)規(guī)定不可以作廢增值稅電子專用發(fā)票。13.如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行發(fā)票匯總上傳和反寫監(jiān)控？答： 納稅人應(yīng)在每個(gè)納稅申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票匯總上傳。點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)管理/數(shù)據(jù)處理/匯總上傳”或者在開票軟件首頁的導(dǎo)航窗口中，點(diǎn)擊“匯總上傳”圖標(biāo)，對所需上報(bào)匯總的發(fā)票進(jìn)行匯總上傳。上傳成功后進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)完成申報(bào)，再次登錄開票軟件，系統(tǒng)自動操作反寫監(jiān)控。如需手工操作，進(jìn)入?yún)R總上傳頁面。點(diǎn)擊上報(bào)匯總前，先確認(rèn)稅務(wù)UKey是否一直在同一電腦上開票，如在多臺電腦上開過票需進(jìn)行“發(fā)票同步”，數(shù)據(jù)恢復(fù)成功，再點(diǎn)擊“上報(bào)匯總”。待完成申報(bào)操作后，再操作“反寫監(jiān)控”，進(jìn)行發(fā)票監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)反寫，提示反寫成功即可。14．在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中，驗(yàn)簽失敗的增值稅電子專用發(fā)票如何處理？答： 在發(fā)票開具后上傳到稅局端，稅局端比較發(fā)票開票數(shù)據(jù)有誤時(shí)，會退回驗(yàn)簽失敗的發(fā)票，可利用“驗(yàn)簽失敗發(fā)票查詢”功能，查看驗(yàn)簽失敗的發(fā)票，并可直接對驗(yàn)簽失敗的發(fā)票進(jìn)行作廢操作。15．由于某種原因?qū)е掠?jì)算機(jī)硬盤發(fā)票數(shù)據(jù)庫中當(dāng)前會計(jì)月的發(fā)票數(shù)據(jù)與稅務(wù)UKey中記錄的數(shù)據(jù)不一致時(shí)，如何在增值稅發(fā)票開票軟件（稅務(wù)UKey版）中進(jìn)行處理？答： 可通過“發(fā)票管理/發(fā)票修復(fù)管理/發(fā)票修復(fù)”功能，利用稅務(wù)UKey中相應(yīng)發(fā)票的數(shù)據(jù)，修復(fù)硬盤數(shù)據(jù)庫中存在問題的發(fā)票數(shù)據(jù)。16．紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票和增值稅電子專用發(fā)票在抵扣和勾選上有什么不同？答： 二者的抵扣和勾選在系統(tǒng)中的流程、功能均相同。17．如何進(jìn)行增值稅電子專用發(fā)票抵扣勾選？答: 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，通過“抵扣勾選”模塊，選擇“增值稅電子專用發(fā)票”類型，可以直接查詢到符合勾選抵扣條件的發(fā)票，直接進(jìn)行勾選操作即可。勾選完成的增值稅電子專用發(fā)票，也需要在申報(bào)期進(jìn)行抵扣統(tǒng)計(jì)表的生成和確認(rèn)操作后，才能作為當(dāng)期抵扣的依據(jù)。18．如何進(jìn)行增值稅電子專用發(fā)票退稅勾選?答： 納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，通過“退稅勾選”模塊，選擇“增值稅電子專用發(fā)票”類型，可以直接查詢到符合勾選退稅條件的發(fā)票，直接進(jìn)行勾選操作即可。勾選完成的增值稅電子專用發(fā)票，需要進(jìn)行確認(rèn)操作。確認(rèn)操作完成后，綜合服務(wù)平臺會將勾選退稅的發(fā)票數(shù)據(jù)同步至出口退稅審核系統(tǒng)進(jìn)行下一步退稅審核。19．購買方如何下載增值稅電子專用發(fā)票信息？答： 購買方納稅人登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺，通過“發(fā)票下載”模塊，可以輸入條件、申請對增值稅電子專用發(fā)票信息的下載，申請?zhí)峤缓笮枰到y(tǒng)處理完成后，重新登錄系統(tǒng)下載生成的文件。20．增值稅電子專用發(fā)票版式文件下載的方式有哪幾種？答： 目前下載增值稅電子專用發(fā)票版式文件的方式共有三種。第一種：開具電子發(fā)票后，點(diǎn)擊“下載”按鈕，下載電子發(fā)票至本機(jī)磁盤；第二種：用戶打開開票方提供的掃描二維碼鏈接地址或者郵箱查收的鏈接地址，點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，下載增值稅電子專用發(fā)票版式文件；第三種：納稅人在國家稅務(wù)總局全國增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺（）進(jìn)行增值稅電子專用發(fā)票信息查驗(yàn)后，如果此發(fā)票為公共服務(wù)平臺開具，可通過點(diǎn)擊“版式文件下載”按鈕，預(yù)覽或下載增值稅電子專用發(fā)票的版式文件，點(diǎn)開鏈接后的操作與方式二相同。