這是注冊(cè)造價(jià)師案例題目，09年案例分析教材有。1、人民幣實(shí)際利率=（1+48%/4）^4-1=08%（1）人民幣貸款總額40000-2300×3=20910萬(wàn)元，利息為：第一年利息：20910×20%/2×08%=5萬(wàn)元第二年利息：（（20910×20%+5）+20910×55%/2）×08%=91萬(wàn)元第三年利息：（（20910×20%+5+20910×55%+91）+20910×25%/2）×08%=53萬(wàn)元小計(jì)：5+91+53=94萬(wàn)元（2）外幣貸款總額2300萬(wàn)美元，利息為：第一年利息：2300×20%/2×8%=4萬(wàn)美元第二年利息：（（2300×20%+4）+2300×55%/2）×8%=87萬(wàn)美元第三年利息：（（2300×20%+4+2300×55%+87）+2300×25%/2）×8%=58萬(wàn)美元小計(jì)：4+87+58=85萬(wàn)美元2、流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨+預(yù)付賬款流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)付賬款應(yīng)收賬款=年銷售收入/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=33000/（360/30）=2750萬(wàn)元現(xiàn)金=（年工資福利費(fèi)+年其他費(fèi)）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1100×72+860）/（360/40）=56萬(wàn)元存貨：外購(gòu)原材料、燃料=年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200/（360/40）=33萬(wàn)元在產(chǎn)品=（年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購(gòu)原料燃料費(fèi)+年修理費(fèi)）/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=（1100×72+660+19200+21000×10%）/（360/40）=2528萬(wàn)元產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=21000/（360/40）=33萬(wàn)元存貨=33+2528+33=66萬(wàn)元得出：流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+現(xiàn)金+存貨=2750+56+66=22萬(wàn)元流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款=年外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)=19200/（360/30）=1600萬(wàn)元流動(dòng)資金=22-1600=22萬(wàn)元3、根據(jù)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成內(nèi)容，計(jì)算擬建項(xiàng)目的總投資總投資=（（52180+5000）（1+5%）+85×3+94）+22=02萬(wàn)元這類題目比較有邏輯，但是只要理順里面的關(guān)系，還是比較好懂的，但不要被里面的數(shù)額給混淆了。希望對(duì)你有幫助。