以下是案例分析的公式， 擬建項目主廠房投資=工藝設(shè)備投資×(1+∑Ki)　　擬建項目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)=擬建項目主廠房投資×(1+∑Ki)　　預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)+漲價預(yù)備費(fèi)，其中：　　基本預(yù)備費(fèi)=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)*基本預(yù)備費(fèi)率　　漲價預(yù)備費(fèi)P=∑It[(1+f)t一1] (其中：It=靜態(tài)投資 f=上漲率)　　靜態(tài)投資=工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)+基本預(yù)備費(fèi)　　投資方向調(diào)節(jié)稅=(靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費(fèi))*投資方向調(diào)節(jié)稅率　　建設(shè)期貸款利息=∑(年初累計借款+本年新增借款/2)*貸款利率　　固定資產(chǎn)總投資=建設(shè)投資+預(yù)備費(fèi)+投資方向調(diào)節(jié)稅+貸款利息　　擬建項目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資　　用擴(kuò)大指標(biāo)估算法估算流動資金：　　流動資金=擬建項目固定資產(chǎn)投資*固定資產(chǎn)投資資金率　　實際利率=(1+名義利率/年計息次數(shù))*年計息次數(shù)-1　　用分項詳細(xì)估算法估算流動資金：　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債，其中：　　流動資產(chǎn)=應(yīng)收(預(yù)付)帳款+現(xiàn)金+存貨　　應(yīng)收帳款=產(chǎn)成品+年經(jīng)營成本/年周轉(zhuǎn)次數(shù)　　現(xiàn)金=(年工資福利+年其他費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)　　存貨=外購原材料燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 流動負(fù)債=應(yīng)付帳款+外購原材料燃料+外購原材料+燃料動力費(fèi)/年周轉(zhuǎn)次數(shù)　　在產(chǎn)品=(年工資福利費(fèi)+年其它制造費(fèi)+年外購原材料燃料費(fèi)+年修理費(fèi))/年周轉(zhuǎn)次數(shù)　　銷售稅金及附加=銷售收入*銷售稅金及附加稅率　　所得稅：(銷售收入-銷售稅金及附加-總成本)*所得稅率　　年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值-殘值)÷折舊年限=(固定資產(chǎn)總額-無形資產(chǎn))(1-殘值率)÷使用年限 (固定資產(chǎn)總額應(yīng)包括利息)　　固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)*(固定資產(chǎn)使用年限-營運(yùn)期)+殘值　　動態(tài)投資回收期=(累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份-1)+(出現(xiàn)正值年份累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量絕對值/出現(xiàn)正值年份當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量)　　FIRR=i1+(i2-i1)×[FNPV1÷(FNPV1+|FVPN2|)]　　總成本費(fèi)用=經(jīng)營成本+固定資產(chǎn)折舊費(fèi)+維簡費(fèi)+攤銷費(fèi)+利息　　等額本金償還：　　稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)≤該年應(yīng)還本金 未分配利潤=全部稅后利潤 (不計盈余公積金和應(yīng)付利潤) 稅后利潤+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)>該年應(yīng)還本金 未分配利潤=(該年應(yīng)還本金+上年虧損)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)費(fèi)　　盈余公積金=(稅后利潤-上年虧損)*10%　　稅后利潤=該年利潤總額-(該年利潤總額-上年度虧損)所得稅率　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金-未分配利潤　　攤銷費(fèi)=無形資產(chǎn)/攤銷年限　　年平均利潤總額=各年利潤總和÷年數(shù)　　年平均利稅總額=年平均利潤總額+∑各年銷售稅金÷n年　　投資利潤(利稅)率=年平均利潤(利稅)總額/項目總投資(包括自有資金)　　資本金利潤率=年平均利潤總額÷項目資本金(包括全部自有資金)　　各年利潤總額=年銷售收入-年總成本-年銷售稅金及附加　　各年利稅總額=年銷售收入-年總成本費(fèi)用　　產(chǎn)量盈虧平衡點=年固定成本÷[產(chǎn)品單價(1-銷售稅金及附加稅率)-單位產(chǎn)品可變成本]　　單價盈虧平衡點=(固定成本+設(shè)計生產(chǎn)能力*可變成本)÷設(shè)計生產(chǎn)能力(1-銷售稅金及附加稅率)　　最大可能盈利額R=正常年份總收益-正常年份總成本=設(shè)計能力*單價(1-銷售及附加稅率)-(固定成本+設(shè)計能力*單位可變成本)　　保證利潤最小產(chǎn)量=(利潤+固定成本)/[產(chǎn)品單價(1-銷售銳金及附加)-單位產(chǎn)品可變成本]　　每年按最大償還能力償還：　　還清貸款前：　　稅后利潤=未分配利潤　　應(yīng)付利潤=0　　盈余公積金=0　　還清貸款的當(dāng)年：　　未分配利潤=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-未分配利潤-盈余公積金　　還清貸款后：　　應(yīng)付利潤=稅后利潤-盈余公積金(未分配利潤=0)　　盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用　　借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額　　資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額x100%　　流動比率=流動資產(chǎn)總額/流動負(fù)債總額×100% （需要的話可以加企鵝爾巴巴妖傘吧五柳而要）　　資金來源與運(yùn)用表：　　資金來源：　　貸款：建設(shè)期分年包括本息　　自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配　　回收流動資金：流動資金計最后一年　　固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息　　流動資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期比例分配　　盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用(按流動資金達(dá)產(chǎn)比例分配計算)　　資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):　　流動資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)(背景材料)+累計盈余資金(資金來源與運(yùn)用表)　　累計盈余資金：資金來源與運(yùn)用表最后一年的累計盈余，累計盈余(資金來源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動資金　　在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計　　固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無形資產(chǎn)-折舊費(fèi)　　第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)　　無形資產(chǎn)凈值： 逐年扣減無形資產(chǎn)余值　　負(fù)債：流動負(fù)債、 貸款負(fù)債，取自還本付息表(分年本息) 資本金　　建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金　　第二年：包括第一年的自有資金總額　　投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動資金　　第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動資金　　第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動資金　　第三年后：以后各年上年余額照抄　　累計盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計分年填入　　累計未分配利潤：損益表中未分配利潤分年累計分年填入