1題本月銷項稅額=800×1000×17％＋1170/(1+17％)×17％+50×800×17％=142970元本月進(jìn)項稅額=34000-200000×10％×17％＋10000×17％=32300元本月應(yīng)納增值稅稅額=142970-32300=110670元我怕您要我做銷項稅額和應(yīng)納稅額，全做了，還有消費稅稅率用不上呀，是不是委托加工乙產(chǎn)品應(yīng)由受托方代收代繳的消費稅？如果是計算結(jié)果是：組成計稅價格=（60000+10000）÷（1－8％）=76086.96應(yīng)納稅額=76086.96×8％=6086.96元 2題1、業(yè)務(wù)招待費25萬元扣除標(biāo)準(zhǔn)1）25*60%=15萬元2）2000*0.5%=10萬元1）與2）比較，孰小原則，（1）不得從稅前列支的業(yè)務(wù)招待費金額為25-10=15萬元2、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費200萬元（1）扣除標(biāo)準(zhǔn)2000*15%=300萬元（2）可以在稅前列支的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費金額為300萬元，實際發(fā)生額200萬元，不需要納稅調(diào)整。3、稅收罰款1萬元，自行贊助某小學(xué)2萬元，不允許扣除。4、投資收益有國債利息收入5萬元，為免稅收入從深圳魔聯(lián)營企業(yè)分會利潤17萬元屬于權(quán)益性投資收益為免稅收入。應(yīng)納稅所得額=200+15+1+2-5-17=196萬元應(yīng)納企業(yè)所得稅=196*25%=49萬元別用答案嚇我，書上難道不給錯誤答案，連業(yè)務(wù)招待費都弄錯，政策是稅總進(jìn)一步解釋的，出書時老師來不及研究您難道還怪他不行？哈哈！ 3題本月銷項稅額1）1000×50％×1000×17％=850002）100×1000×17％＋10000÷1.17×17％=18452.993）10×1000×17％=1700銷項稅額合計=85000+18452.99+1700=105152.99本月進(jìn)項稅額4）170005）從小規(guī)模納稅人購進(jìn)的原材料，其進(jìn)項稅不得抵扣。6）2000×7%=140進(jìn)項稅額合計=17000+140=17140本月應(yīng)納增值稅稅額應(yīng)納稅額=105152.99-17140=88012.99 兩個附件題附加題1、設(shè)銷售量增加x(1+7%)×(1+x)=1+10%x=3÷107≈2.8%附加題21÷（1+15%）×100%≈86.96%