一.如果是編報(bào)2015年第2季度的資產(chǎn)負(fù)債表與·利潤(rùn)表：.1..利潤(rùn)表的本期數(shù)是第二季度三個(gè)月的合計(jì)數(shù)，累計(jì)數(shù)是1-6月的合計(jì)數(shù)；2..第二季度的總帳科目期末數(shù)是6月的期末數(shù),填列資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)： 1）.根據(jù)總賬科目余額填列，如應(yīng)收票據(jù)，短期借款，貨幣資金（庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金總長(zhǎng)科目的期末余額填列）。 2).根據(jù)明細(xì)科目余額填列，如應(yīng)付賬款（需要根據(jù)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個(gè)科目相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列），應(yīng)收賬款（應(yīng)收帳款和預(yù)收賬款）。 3).根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目余額分析填列，如長(zhǎng)期借款=長(zhǎng)期借款科目貸方余額減去一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款部分。 4).根據(jù)科目余額減去其備抵科目后的余額填列。應(yīng)收賬款=應(yīng)收帳款科目余額-壞賬準(zhǔn)備。長(zhǎng)期股權(quán)投資還要減去減值準(zhǔn)備。 5).綜合運(yùn)用上述方法分析填列。如存貨=原材料+庫(kù)存商品+委托加工物資+周轉(zhuǎn)材料+材料采購(gòu)+在途物資+發(fā)出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù)，再減去存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目余額后的凈額填列。